Имущественный налог на квартиру для пенсионеров

Содержание

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Имущественный налог на квартиру для пенсионеров

Каждый из нас платит налоги. Официально принято думать, что в России самый маленький размер налоговых отчислений – всего 13%. Однако специалисты подсчитали, что фактически на оплату налогов, прямых и скрытых, у россиян уходит не менее 70 % общего дохода. Но не спешите впадать в панику, есть и хорошие новости.

Например, пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога полностью. Не успеете оглянуться, как сможете воспользоваться этой щедрой льготой со стороны государства.

А для тех, кто уже на пороге возможности не оплачивать это обязательный взнос, мы подробно расскажем о том, какие существуют исключения, как собрать и куда направить необходимый пакет документов.

Кто из пенсионеров может не платить налог на недвижимость

Статьей 407 Налогового Кодекса Российской Федерации установлен перечень лиц, которые полностью освобождены от уплаты имущественного налога. В их числе указаны граждане, достигшие пенсионного возраста независимо от того, продолжают ли они работать.

Обычно сотрудники налоговой инспекции сами вычисляют возраст выхода налогоплательщика на пенсию и сами перестают направлять ему квитанции. Но иногда система дает сбой, и по ошибке начисления делаются даже тем, у кого они не должны быть.

А граждане, полагающие, что органы налоговой инспекции не могут ошибаться, исправно оплачивают все счета, хотя не должны этого делать.

С внедрением пенсионной реформы, которая увеличивает возраст выхода на пенсию, было решено оставить для налогоплательщиков предпенсионного возраста льготу по уплате налога на недвижимое имущество. Таким образом, лица, достигшие возраста 55 и 60 лет женщины и мужчины соответственно, также освобождаются от уплаты имущественного налога.

Пенсионная льгота ничем не отличается от льгот других категорий граждан (инвалидов, ветеранов, участников боевых действий, ликвидаторов последствий аварии на ЧАЭС и т.д.), поэтому использовать положенную льготу можно только по одному из оснований по выбору заявителя.

Какое недвижимое имущество освобождено от уплаты налога для пенсионеров

Виды имущества, не облагаемые налогом в полном объеме, также указаны в НК РФ. Важная ремарка – это имущество не должно использоваться для предпринимательской деятельности. Всего таких разновидностей недвижимости пять:

  • Квартира или доля в квартире (в том числе коммунальная квартира ил комната в общежитии);
  • Дом или его часть;
  • Помещение, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, квартир, в которых устроен частный музей или библиотека;
  • Хозяйственные постройки площадью не более 50 кв.м (сараи, курятники и т.д), расположенные на садовых ил дачных участках, а также на участках, предназначенных для индивидуального жилищного строительства;
  • Гаражи или парковочные места.

Перечень документов, необходимых для получения льготы

Чтобы льгота была начислена, необходимо обратиться в территориальное отделение инспекции Федеральной налоговой службы с заявлением. К заявлению прикладывается пакет документов, который подтвердит право на льготы и факт нахождения имущества в личной собственности.

Итак, пакет документов, необходимый к предоставлению в ИФНС:

  • Паспорт гражданина Российской Федерации. Право на льготу имеют только граждане нашей страны;
  • Пенсионное удостоверение. Этот документ подтверждает факт выхода на пенсию;
  • Документы, подтверждающие право собственности пенсионера на недвижимое имущество. К таким документам относятся договоры купли-продажи, дарения, свидетельство о праве на наследство по закону ил по завещанию, договор передачи квартиры из муниципальной собственности в собственность граждан (приватизационный договор), договор долевого участия в строительстве, и так далее. Помимо договоров необходимо предоставить свидетельства о регистрации права на недвижимое имущество для объектов, приобретенных после 200- года, или регистрационное удостоверение из бюро технической инвентаризации для объектов, переданных в собственность до 200 года соответственно.
  • Кадастровый паспорт жилого помещения. Этот документ отражает технические характеристики жилого помещения и, что немаловажно, его кадастровую стоимость. А это и есть налогооблагаемая база для расчета.
  • Справка о размере пенсии. Для чего-то сотрудникам налоговой инспекции необходимо знать доход пенсионера. Хотя назначение льготы не зависит от суммы выплат, и даже от того, что пенсионер может продолжать работать.
  • Дополнительно сотрудник ИФНС может запросить сведения о других льготах, имеющихся у заявителя.
  • Собственно заявление об использовании льготы.

Как правильно заполнить заявление

Жесткие требования по оформлению заявлений в ИФНС законом не установлены. Однако есть определенная информация, которая обязательно должна быть указана в обращении:

  • Обязательно должна быть отражена полная информация о получателе заявления. В правом верхнем углу необходимо указать точное название территориального подразделения инспекции Федеральной налоговой службы, должность, фамилию и инициалы его руководителя.
  • В шапке документа также должна быть отражена достоверная информация о заявителе – фамилия, имя, отчество, адрес регистрации или проживания, куда необходимо направлять ответы, контактный телефон для связи.
  • Само заявление должно быть написано кратко и по существу, примерно такого содержания: прошу предоставить льготу на уплату имущественного налога в связи с наступлением пенсионного возраста на основании действующего законодательства.
  • По желанию заявителя в тексте может быть указана полная информация об объекте, который не подлежит налогообложению. Информация включает в себя точный адрес и технические характеристики, указанные в кадастровом паспорте. Напоминаем, что если вы не укажете желаемый объект, сотрудники ИФНС подберут его самостоятельно. Их выбор падет на самую выгодную для вас позицию.

Для предоставления в территориальный орган Федеральной налоговой службы необходимо предоставить оригиналы и копии перечисленных документов. В крайнем случае, вместо оригиналов подойдут заверенные копии.

При подаче заявления сотрудник, принимающий документы, выдает расписку о том, что заявление принято, и какие документы к нему были приложены. В расписке также указывается информация о том, в какие сроки будет принято решение о назначении льготы.

В случае, если вам ответят отказом по какой-то причине, не унывайте. Внимательно изучите письмо ФНС, оно обязательно должно содержать в себе мотивацию для отказа. Устранив причины, препятствующие получению льготы, вы можете повторно обратиться в налоговую инспекцию с таким же заявлением.

Как подать документы для использования льготы

В современном мире есть множество вариантов взаимодействия с органами государственной власти. И не всегда есть необходимость в очном общении. В большинстве случаев можно применять удаленное взаимодействие, и для этого государством созданы необходимые инструменты.

Поэтому, если вы боитесь визитов в бюджетные организации, или не любите стоять в очередях по кабинетам, есть выход. Но вы также можете по старинке явиться самостоятельно в уполномоченный орган и предоставить документы лично.

Ниже представлены все доступные способы подачи заявления:

  • Оформление документов через портал «госуслуги». Если у вас еще нет личного кабинета на этом сайте – поспешите его оформить. Этот ресурс значительно облегчает жизнь во многих бытовых ситуациях. Взаимодействие с налоговой – не исключение. Напрямую на «госуслугах» не предусмотрена подача заявления о начислении налоговых льгот, но вы можете авторизоваться на сайте налоговой инспекции с помощью портала gosuslugi.ru.
  • Подача заявления через официальный сайт инспекции Федеральной налоговой службы www.nalog.ru. Если у вас уже есть доступ к личному кабинету, воспользуйтесь им. Если нет – доступ можно получить лично у специалиста налоговой службы. Вам выдадут логин и пароль, предварительно удостоверившись в том, что вы – это вы. В дальнейшем вы можете осуществлять многие действия с использованием личного кабинета.
  • Направить пакет документов и заявление почтовым отправлением с уведомлением и с описью вложения. В этом случае у вас на руках будут доказательства того, что вы направляли заявление, и какие документы к нему прикладывали. При этом уведомление о вручении будет свидетельством того, что письмо дошло до адресата.
  • Направить уполномоченного представителя с доверенностью в органы ИФНС. Рядом с каждым территориальным отделением налоговой инспекции обязательно есть неприметная контора (или напротив, очень заметная с кричащей рекламой), которая занимается представительством налогоплательщиков в кулуарах инспекции. У них есть огромный опыт, они знают все нюансы в оформлении документов и заявлений, и чаще всего имеют внеочередной доступ к специалистам по старой дружбе. Если у вас нет возможности тратить время в коридорах казенных учреждений, обратитесь к таким специалистам. Они за вознаграждение проведут всю работу за вас в кратчайшие сроки. Чтобы не нарваться на мошенников, внимательно изучите отзывы на организацию в сети. На основании этих отзывов примите решение о том, стоит ли обращаться за помощью именно к ним.
  • Личное обращение. На самом деле, ничего сложного в процедуре нет. Вы можете, не затрачивая деньги на представителей, прибыть в ИФНС самостоятельно и после общения со специалистом при необходимости подкорректировать пакет документов или донести недостающее. Огромные очереди в наше время – скорее исключение, чем правило. Во всех отделениях ИФНС доступен терминал, который выдает талончики для приема. На них указано время приема. Если оно не скоро, вы можете заняться своими делами подойти к назначенному часу. В некоторых случаях вас могут принять даже раньше времени.

Заявление вы можете подать после наступления пенсионного возраста в течение любого времени, но до 31 декабря текущего года (часть 7 статьи 407 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Важные моменты, связанные с имущественным налогом для пенсионеров

Пенсионер может не оплачивать налог по каждому из установленных законом видов имущества. То есть, если налогоплательщик пенсионного возраста владеет гаражом, квартирой, домом, сараем и студией, в которой он лепит скульптуры для своего удовольствия или на подарки друзьям долгими вечерами, он освобожден от уплаты налога за все перечисленное.

Но если у него две квартиры, три гаража, несколько домов – то налоговую льготу назначают только на один вид имущества в каждой категории. При этом налогоплательщику дается право самостоятельного выбора, за какой из объектов ему не платить налог. Это объект указывается в поданном заявлении.

Если по какой-то причине заявитель не определил льготное имущество, сотрудники инспекции по налогам и сборам самостоятельно произведут все необходимые расчеты. По полученным результатам определяется самая выгодная для плательщика позиция, и налог начисляется исходя из этой информации.

Так что если пенсионер при выборе имущества, исключенного из налогообложения .руководствуется только соображениями выгоды, можно не производить расчеты самостоятельно. Оптимальный выбор сделают за вас сотрудники ИФНС.

Если же у пенсионера есть определенные причины освободить от имущественного налога конкретный объект, его обязательно нужно указать в заявлении.

И еще одна ремарка – налоговые льготы не предоставляются на имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. То есть, если вы обладаете домиком или апартаментами стоимостью 300 миллионов и один рубль, знайте – не видать вам послаблений. Но если стоимость квартиры 299 миллионов – будьте спокойны, налог на имущество вам не грозит.

Зато в дорогом имуществе стоимостью больше установленного порога (а это все те же 300 миллионов) вы совершенно спокойно можете не платить за гараж или парковочное место.

Квартира в лизинг для юридического лица

С чего начать ремонт в новостройке

Источник: https://zen.yandex.ru/media/novostroev/platiat-li-pensionery-nalog-na-nedvijimost-5df0c36978125e00b247160a?utm_source=serp

Платят ли пенсионеры налог на имущество – льготы пенсионерам по налогам на недвижимость

Имущественный налог на квартиру для пенсионеров

Средний размер пенсий в РФ составляет 11 000 – 12 000 руб. Чтобы немного снизить финансовую нагрузку, в НК РФ предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество. Преференция предоставляется только на один объект, но властями регионов могут даваться дополнительные льготы.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

В 2015 году в НК РФ были внесены изменения касаемо особенности уплаты налогов пенсионерами, причем не в их пользу. Раньше поблажек было больше, но сейчас они обязаны уплачивать имущественные налоги, рассчитанные от кадастровой стоимости жилья.

Какие объекты попадают под налогообложение:

  • жилые постройки: квартиры, дома, комнаты, доли в недвижимости;
  • дачи, объекты ЛПХ;
  • парковочные места и гаражи;
  • объекты незавершенного строительства;
  • прочие постройки (жилые и нежилые).

Граждане, вышедшие на пенсию, могут воспользоваться налоговыми льготами, о чем говорит ст. 407 НК РФ. В ч.2 указано, что преференция предоставляется в размере взноса, подлежащего уплате. Недвижимость должна быть в собственности льготника, использование в коммерческих целях не допускается.

Для освобождения от налога пенсию необходимо получать пенсию на территории РФ.

Особенности налогообложения имущества

Стандартно размер налоговой ставки составляет 0,1%. Если недвижимость относится к элитной и стоит более 300 000 000 руб., применяется повышенный коэффициент – 2%. За прочие объекты придется уплатить 0,5%.

Ст. 406 НК РФ допускает увеличение или уменьшение ставок региональными властями. Повышение возможно не более чем в три раза.

Определение налоговой базы может быть произведено и путем умножения инвентаризационной стоимости объекта, умноженной на коэффициент-дефлятор. Размеры к уплате будут рассчитываться по таким данным:

Суммарная цена объектовСтавка
До 300 000 руб.0,1%
От 300 000 до 500 000 руб.От 0,1 до 0,3%
От 500 000 руб.От 0,3 до 2%

Чтобы понять, в чем заключается помощь государства и почему налоговые льготы важны для пенсионеров, достаточно ознакомиться с практическим примером:

У Игнатьевой О.Н. есть в собственности квартира. Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. Сумма взноса к уплате рассчитывается так:

3 500 000 х 0,1% = 3 500 руб. – перечисляется собственницей в ИФНС ежегодно.

В 2017 году Игнатьева О.Н. вышла на пенсию, стала получать 9 500 руб., а также получила освобождение от имущественного налогообложения на основании ст. 407 НК РФ. Если бы этого не произошло, ей пришлось бы немалую часть государственного пособия потратить на уплату налога.

Что написано в законе?

Основным законодательным актом, регламентирующим особенности предоставления льгот данным категориям физических лиц, является НК РФ. После изменений в Кодексе суммы налогов выросли в разы, но, дабы снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, власти предусмотрели привилегии.

Пенсионеры освобождаются от имущественного налогообложения, а вот налог на землю заплатить придется, если в регионе проживания он не отменен полностью или частично для льготников.

Земельный налог считается одним из видов обязательных платежей от граждан в государственную казну.
В ст. 395 НК РФ привилегии по земельному налогу не предусмотрены – они полагаются только различным организациям.

Узнать о льготах в конкретном субъекте можно, обратившись в налоговую или администрацию муниципалитета.

Платят ли пенсионеры налог на квартиру?

Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо тщательно изучить все ситуации, когда освобождение полагается, а когда оно отменено. Предоставление привилегий зависит от нескольких нюансов.

Собственное имущество

Если недвижимость находится в собственности пенсионера и не используется для коммерческой или хозяйственной деятельности, с которой он получает прибыль, взносы уплачивать не придется.

При несоответствии указанным критериям имущество подлежит налогообложению на общих основаниях, льгота не дается.

При сдаче жилья в аренду налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не уплачивается при условии, что собственник не поставил в известность ИФНС о получении прибыли. Доказать незаконную сдачу квартиры в наем налоговикам проблематично. Если же декларация сдана, владелец получает прибыль и не может претендовать на послабления.

Налог не уплачивается в случае некоммерческого использования жилья.

Элитная недвижимость

Под элитной недвижимостью следует понимать жилые строения стоимостью свыше 300 000 000 руб. Взнос за них будет взиматься вне зависимости от категории льготника – преференции не даются даже ветеранам боевых действий. Ставка здесь составит 2% от стоимости.

Сумма взноса весьма велика, если брать в расчет минимальную кадастровую стоимость:

300 000 000 х 2% = 6 000 000 руб. должно перечисляться ежегодно в виде налога.

Несколько объектов недвижимости

Если у пенсионера несколько одинаковых по типу объектов недвижимости, льгота дается только на один из них. Конкретное жилье, за которое не будет платиться налог, льготник выбирает самостоятельно и указывает в заявлении.

Например, если у льготника есть в собственности две квартиры, он сам определяет, за что будет платить налог. При наличии во владении квартиры, дачного домика и земельного участка взносы платить не придется – эти объекты являются разнотипными.

Льготы на имущественный налог пенсионерам

Для беспроблемного использования льгот пенсионерам на имущественный налог, необходимо заранее подготовить все документы и подать соответствующее заявление до 1 ноября года, следующего за отчетным периодом. Сами же взносы перечисляются до 1 декабря.

Если с 1 ноября уже прошел хотя бы один день, получить освобождение за прошедший период не удастся. Льгота на налог на имущество для пенсионеров в такой ситуации оформляется на будущий временной период.

Квитанции с рассчитанными суммами к уплате направляются гражданам налоговиками самостоятельно до 1 ноября.

Если плательщики не получали уведомления, им необходимо обратиться за документами в ИФНС самостоятельно, в противном случае с 1 декабря начнет начисляться пеня. Доказать факт неполучения практически невозможно.

Оформление льготы: порядок, сроки, требования

Для использования налоговых послаблений по уплате взносов за квартиры, комнаты или жилые дома необходимо выполнить следующее:

  1. Получить статус пенсионера.
  2. Подготовить требующиеся документы (заявление и уведомление о выбранном объекте, и пр.).
  3. Обратиться в налоговую службу.
  4. Получить уведомление.

Также для граждан доступен возврат ранее уплаченного налога в виде налогового вычета.

Определяемся со статусом

Основным критерием для получения льготы является наличие пенсионного удостоверения. Стандартный возраст выхода на пенсию равен 55 лет для женщин, и 60 лет – для мужчин, но после нововведений по инициативе властей он будет увеличен постепенно до 63 и 65 лет соответственно, начиная с 2019 года.

Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

В РФ есть категории граждан, имеющие право на досрочный выход на пенсию по выслуге лет: военные, сотрудники МВД, работники вредного и опасного производства, и пр. Вне зависимости от возраста им полагается льгота, если есть удостоверение пенсионера.

Собираем пакет документов

На следующем этапе необходимо подать документы в ИФНС:

  • заявление по форме 1150063;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН;
  • выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности на объект, по которому оформляется освобождение.

После получения от гражданина уведомления о выборе недвижимости сотрудниками производится перерасчет суммы налога к уплате.

Отправляемся в налоговую

Документы можно представить в ИФНС по месту регистрации лично или через законного представителя на основании доверенности. Допускается отправка заказным письмом с уведомлением о получении по Почте РФ, но в этом случае заявление поступит в налоговую только через 1-2 недели.

Граждане, зарегистрированные на сайте ИФНС или портале «Госуслуги», могут направить документы в электронном виде – это поможет существенно сэкономить время.

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу.

Возврат уплаченного налога

В 2015 году в НК РФ внесены изменения, согласно которым граждане получили возможность возвращать уплаченные ранее имущественные налоги, если у них в это время были права на льготы. Возврат производится только за последние 3 года.

Например, женщина вышла на пенсию в 55 лет в 2015 году, но не знала о привилегиях. За льготами она обратилась только в 2018г., ей было оформлено освобождение на будущее время.

Отдельно льготницей составлено заявление о возврате ранее уплаченных сумм за последние 3 года, когда у нее уже были права на льготы.

Сотрудниками ИФНС произведен перерасчет, в течение 30 дней деньги направлены по банковским реквизитам, указанным в заявлении.

Если пенсионер подал ходатайство на получение преференции, но впоследствии ему снова по адресу регистрации налоговики направили требование об уплате налога, рекомендуется повторно посетить ИФНС с заявлением. Несмотря на то, что после подачи документов гражданам выдаются уведомления о принятии, по результатам обращения может быть принято отрицательное решение, о котором работники налоговой не всегда ставят заявителей в известность.

Источник: https://ZKHinfo.ru/nalogi/pensionery-imushhestvo

Налог на недвижимость пенсионерам в 2020 году: что нового

Имущественный налог на квартиру для пенсионеров

Законодательство РФ предоставляет лицам пожилого возраста льготы, в результате чего эта категория граждан не платит налоги на имущество. В то же время не по всем объектам недвижимости можно не платить налог. Перечень таких объектов, условия избежания налогообложения, преференции для пенсионеров при сделках купли-продажи недвижимости рассмотрены ниже.

Обратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (800) 700-93-02 ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ. Бесплатный звонок для всей России.

Какие налоги на имущество взыскиваются в России в 2020 году?

Граждане РФ с 2019 года осуществляют такие платежи с имущества, находящегося в их владении:

  • на транспорт;
  • с недвижимого имущества;
  • на землю.

Льготы при уплате налога на недвижимость

Освобождение от вышеперечисленных налогов лиц зрелого возраста предусматривается подпунктом 4 ст. 407 НК РФ.

На основании выше указанной законодательной нормы освобождение от налогов на имущество предусмотрено:

  • для получающих пенсионные выплаты россиян;
  • для 60-летних мужчин и 55-летних женщин, если по закону им назначены пожизненные выплаты.

В связи с этим возникает проблема гражданства. Имеют ли право претендовать на налоговую льготу только российские граждане зрелого возраста или же иностранцы и не имеющие гражданства лица тоже, если они получают пожизненные выплаты?

Воспользоваться правом применить льготы по налогу на имущество могут любые категории пожилых лиц вне зависимости от страны назначения выплат — Россия или любая другая.

Какая недвижимость не облагается налогом?

Виды недвижимости, находящиеся в собственности лиц преклонного возраста и не подлежащие налогообложению имущественными налогами, указаны в п. 4 ст. 407 НК РФ. К их перечень входит не только квартира, но и много других видов объектов.

Возможность воспользоваться налоговой льготой имеют только собственники недвижимого имущества старшего возраста.

Какой стоимостной предел объектов для получения налоговой льготы?

Стоимостной порог недвижимости определен в 300 млн. руб. Превышение этого предела автоматически исключает объект из имущества, подпадающего под освобождение от налога.

Пенсионер-обладатель дорогостоящей жилой площади должен платить налог на нее.

В определенных случаях лица зрелого возраста лишаются льгот:

  • когда дедушка или бабушка извлекают из своей недвижимости доходы;
  • если они владеют несколькими квартирами или домами (применить льготу в таком случае они могут лишь к одному объекту каждого вида).

Ограничивать льготы предусмотрено с целью предотвращения попыток избегать уплаты имущественных налогов. В такой способ упреждаются случаи переоформления прав владения объектами с физических лиц, не имеющих льгот, на граждан преклонного возраста.

Как применять льготы владельцам нескольких видов недвижимости?

Определение перечня недвижимого имущества во владении бабушек и дедушек, по которым они будут освобождены от уплаты налога на имущество, рассматривается по ситуации.

Ситуация 1

В марте 2019 года Иванов Егор Олегович вышел на пенсию, ему назначили выплаты по законодательству о пенсионном обеспечении граждан.

В его владении имеется несколько объектов недвижимости по одному виду каждого:

  • квартира;
  • дом;
  • гараж;
  • дача.

С момента выхода этого гражданина на заслуженный отдых все указанные объекты не будут облагаться налогом на имущество.

Ситуация 2

Гапеева Татьяна Сергеевна вышла на заслуженный отдых с 2017 года. Она владеет квартирой, в которой на данный момент проживает. В сентябре 2019 года Татьяна Сергеевна стала счастливой обладательницей наследства, вследствие чего купила вторую квартиру и деревенский дом.

С момента приобретения второй квартиры бабушка будет освобождена от налога только на одну из них, налог на вторую квартиру ей придется платить. Так как жилой дом один и он относится к иному виду недвижимости, то он тоже подпадают под льготу.

Для выбора из нескольких объектов одного вида того, по которому будет назначена льгота, дедушка или бабушка подает в ИФНС уведомление по форме, установленной приказом ФНС № ММВ-7-11/280 от 13.07.2015 г.

В случае неподачи уведомления льгота будет предоставлена по объекту с максимальной суммой налога.

Как оформить льготу документально?

Источник: https://yurist-rossiya.ru/nalogovoe-pravo/nalog-na-nedvizh-dlya-pens2020.html

Каким будет налог на квартиру для пенсионеров?

Имущественный налог на квартиру для пенсионеров

Налог на имущество – один из главных источников для пополнения бюджета. Пенсионеры традиционно всегда освобождались от налогообложения на имущество, которое им принадлежало. Но некоторые правила изменились по мере того, как корректировался порядок расчёта. Использование в качестве основы кадастровой стоимости – не единственное новшество в расчете налога на квартиру для пенсионеров.

Какие виды имущества граждан облагаются налогами?

Следующие объекты входят в список того, на что применяются стандартные ставки налогов:

  1. Объекты неоконченного строительства.
  2. Комплексы, которые объединены в единое целое из нескольких компонентов.
  3. Гаражи, парковочные места.
  4. Все виды жилья, включая целые дома или квартиры, отдельные комнаты и помещения.
  5. Другие виды строений.

За помещения общего пользования в многоквартирных жилых домах собственники не платят. Такое имущество не относится к объектам налогообложения.

По поводу налоговых ставок

Муниципальные власти регулируют окончательные размеры налогов, учёт требований на уровне федерального законодательства обязателен. К примеру, для указанных выше объектов ставка не может превышать 0,1%.

Власти каждого региона имеют право уменьшать ставку, либо вообще сделать её равной нулю. Увеличение допустимо в трёхкратном размере. Самые большие ставки – до 2% — у элитных объектов недвижимости.

Пенсионеры относятся к категориям граждан, которых можно освобождать от сборов при определённых условиях.

Законодательное регулирования налогообложения пенсионеров

Согласно последним правкам от 2014 года в НК РФ, всё имущество пенсионеров облагается налогами, как и у других граждан. Основанием для начисления конкретных цифр служит не инвентаризационная стоимость, а та цена для подобных объектов, что установлена на рынке. Кроме того, для пенсионеров устанавливают и определённые льготы.

По поводу уплаты налога за имущество, которое принадлежит самому пенсионеру

От сборов освобождаются только те граждане пенсионного возраста, которые соответствуют определённым условиям:

  • Объект недвижимости приватизирован, для чего имеются подтверждающие документы.
  • Имущество не используют в хозяйственной деятельности для получения прибыли. Например, налог на гараж придётся платить, если пенсионер сдаёт имущество в аренду, либо использует его для организации собственного автосервиса.

В пункте 4 статьи 407 НК РФ перечислены объекты, которые предполагают наличие дополнительных льгот. В других нормативных актах дополнительных списков по таким объектам не предусматривается. Если объект отсутствует в списке – значит, налогообложение применяется на общих основаниях.

В случае с элитной недвижимостью

Льготная система не распространяется на объекты в собственности у пенсионера, если кадастровая стоимость – 3 миллиона рублей и больше. Статус гражданина в данном случае не имеет значения, правила действуют одинаковые для всех.

Когда объектов собственности несколько

Если есть несколько видов недвижимости в собственности – например, гараж и квартира – то можно выбрать, какой из вариантов не подлежит налогообложению. Например, это может быть квартира. Со всех остальных объектов налог платится, даже если это однотипные виды имущества. Гражданин сам определяет, на что и как получить скидку.

Льготы по налогу тоже актуальны для всех объектов, на которые оформлена собственность.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Единственное требование для их получения – пенсия, которая выплачивается на территории РФ.

Суть налогового вычета – в том, что определённая часть прибыли не будет участвовать в общей системе налогообложения для конкретного объекта. Налоговые вычеты выплачиваются в следующих размерах:

  1. Цена площади в 50 квадратных метров жилья.
  2. 20 квадратов от стоимости общей квартиры.
  3. 10 квадратов от цены для отдельной жилой комнаты.

Таким вычетом можно пользоваться вне зависимости от того, сколько однотипных объектов недвижимости принадлежит гражданину, у которого есть соответствующие основания. Местные власти имеют право изменять размеры вычетов, в большую или меньшую сторону.

Льготы на имущественные налоги для пенсионеров

При освобождении от уплаты сборов неважно, продолжает гражданин трудиться, или нет. Имеет значение лишь факт достижения определённого возраста. После этого право на льготы на территории РФ появляется автоматически.

Само освобождение отличается уведомительным характером. Значит, налогоплательщики имеют право сами обратиться с тем, чтобы им установили льготу. А вот в обязанность налоговых служб такие обращения не входят.

Какие документы потребуются для оформления льготы?

В срок до 1 ноября контролирующему органу предоставляются такие документы:

  • Заявление в адрес налоговой службы. Бланк берётся в одном из отделений, либо на официальном сайте. Это унифицированный и универсальный документ, который можно использовать при любых видах скидок, по недвижимости и транспорту. Когда заявление подаётся – на следующие периоды скидка учитывается автоматически.
  • Уведомление о том, какие виды объектов выбрал гражданин для уменьшения финансовой нагрузки.
  • Документы на конкретную недвижимость или имущество другого вида.
  • Копия удостоверения пенсионера. Можно обойтись и без самого документа, если указать реквизиты в самом заявлении. Но в этом случае велика вероятность возникновения ошибок, из-за которых официальный статус пенсионера не будет подтверждён. Урегулирование возникающих проблем отнимает много сил и времени.

Изменения нельзя будет внести после 1 ноября, повторное обращение возможно только в следующем году.

ИФНС начисляет стандартный налог на все объекты, если пенсионер вообще ранее ни разу не писал заявлений относительно своего статуса. То есть, считается, что гражданин отказался от прав на льготы.

Если же заявление о статусе есть, но нет информации о выбранном объекте – то налоговая служба применяет скидку на тот объект, который был бы связан с максимальными расходами.

Льготы по оплате ЖКХ

Оплата ЖКХ для любого пенсионера становится тяжёлым бременем. Но благодаря определённым льготам финансовая нагрузка снижается. На частичную компенсацию можно рассчитывать, если расходы на коммунальные услуги у всей семьи больше 22% от общего дохода ежемесячно.

Льгота имеет вид скидки, либо может предоставляться в виде наличных.

Статьи расходов учитываются абсолютно все:

  1. Использование телевизионных антенн.
  2. Вывоз мусора.
  3. Отопление.
  4. Водоснабжение и водоотведение.
  5. Газ.
  6. Электрическая энергия.

Ещё один вариант получения скидок предусматривает оформление субсидий. Так называется материальная компенсация, помогающая оплачивать коммунальные услуги лицам с низким уровнем доходов. Неважно, проживает гражданин на территории собственного дома или квартиры, заключил ли договор социального найма.

Сумма субсидий пересчитывается каждый месяц. И каждые полгода право на неё также подтверждается повторно. Субсидии не выдаются гражданам хотя бы с малейшими задолженностями по оплате услуг ЖКХ. Потребуется предоставить справку, подтверждающую отсутствие долгов.

Нужно учитывать некоторые нюансы, когда гражданин выбирает между льготой и субсидией. Чтобы получить субсидию, доход должны подтвердить все члены семьи, постоянно проживающие на территории квартиры. Льготу пенсионеру выдают вне зависимости от упомянутых выше показателей.

Льготы на налог от продажи недвижимости

В данном случае никаких скидок на законодательном уровне не предусматривается. С 2016 года увеличен срок минимального владения имуществом – до пяти лет. Если это условие выполняется, то налог при продаже не платится. Если недвижимость получена после 2016 года – то легче всего подождать, пока пройдёт пять лет. Тогда при продаже не понадобится подавать налоговую декларацию.

В случае, когда квартира сдаётся в аренду

Главное – официально оформлять факт сдачи и получение прибыли. Это требование относится ко всем гражданам, пенсионеры не стали исключением. И в этом случае никакие льготы для отдельных категорий владельцев имущества не вводится.

Процедура получения вычета по налогу

Для рабочих пенсионеров доступно получение вычетов с общими основаниями. Но для этого потребуется пройти следующие несколько этапов:

  • Сначала оформляется договор на покупку-продажу имущества по жилому помещению. Главное – чтобы в этом документе присутствовали сведения о реальной стоимости объекта.
  • В следующем календарном году оформляется декларация по форме 3НДФЛ. Её направляют в адрес налоговой инспекции. Сумма уплаченных налогов на доходы описывается отдельно.
  • Налоговый орган должен получить дополнительные доказательства в пользу того, что имущество приобретено в собственность, что деньги за него переданы второй стороне.
  • Последний этап предполагает получение самого вычета, в размере не более 13% от потраченной суммы.

Сумма вычета рассчитывается пенсионером самостоятельно, когда он заполняет налоговую декларацию. Максимальная стоимость имущества, которая учитывается – не больше 2 миллионов.

Сумму можно переносить на следующие отчётные периоды, если за прошедшее время израсходовано не всё. Но для этого придётся каждый раз заново заполнять бланк по форме 3НДФЛ.

Если пенсионер не работает – разрешается использовать сведения за периоды до выхода на пенсию.

Что делать при появлении ошибок?

Даже после получения освобождения от налогов пенсионерам могут приходить уведомления с требованием по уплате сборов. Ни одна организация не защищена полностью от ошибок. Это касается и службы ФНС. Большая часть проблем связана с объектами, которые разделены на несколько долей между самим пенсионером и близкими родственниками, которые пока соответствующего возраста не достигли.

Если квитанция точно выписана ошибочно – то перечислять деньги за неё не надо. Следует обратиться в ФНС, взяв с собой такие документы:

  1. Квитанция.
  2. Паспорт.
  3. Пенсионное удостоверение.

Сотрудник налоговой службы ликвидирует любые ошибки, как только получит все подтверждающие сведения. Главное – подтвердить право на получение льгот.

К налоговикам нужно обратиться, даже когда оплата уже была произведена. Тогда после перерасчёта переплата возвращается на счёт, принадлежащий пенсионеру.

Возврат можно оформить даже в ситуации, когда гражданин выходит на пенсию, но заявление пишет не сразу, а спустя несколько лет после получения официального статуса.

Плательщику в обязательном порядке возвращают деньги, выплаченные за этот период.

Правила оформления вычетов при покупке недвижимости

Размеры компенсации остаются стандартными – это 13% с общей суммы, потраченной на покупку.

Льгота носит разовый характер. Если вычет уже оформлялся ранее – повторно его получить нельзя, вне зависимости от причины. Правило действует для граждан РФ любых категорий.

В отличие от других имущественных вычетов, налог возвращают только в натуральном виде. Но в форме наличных выплаты не происходит.

Для этого открывается специальный расчётный счёт, либо деньги перечисляют на тот же, на который переводится и пенсия.

Лучше всего заранее провести консультацию с сотрудниками службы по поводу того, как оформить этот счёт, с каким банком лучше сотрудничать. В зависимости от региона, правила и список организаций могут меняться.

Порядок возврата налога выглядит следующим образом:

  • Получение справки по форме 2НДФЛ по месту работы, за соответствующий период.
  • Подготовка копий по подтверждающим документам.
  • Заполнение декларации в форме 3НДФЛ, заявления по возврату, реестра документов.
  • Передача бумаг налоговой инспекции, одному из отделений по месту регистрации.
  • Получение самих денег, за срок не более 4 месяцев.

Что касается точного пакета документов, то он выглядит следующим образом:

  1. Заявление. Форму легко распечатать с сайта налоговой, либо получить у одного из сотрудников при личном обращении.
  2. Копии документов с информацией о стоимости недвижимости, подтверждающие её покупку.
  3. Копия пенсионного паспорта.
  4. Справка 3НДФЛ.
  5. Справка о доходах.
  6. Отксерокопированная первая страница гражданского удостоверения.

Эти бумаги передаются лично пенсионером во время визита, либо можно отправить их по почте. Если выбирается второй вариант – то рекомендуется создать заказное письмо, с уведомлением о вручении. На рассмотрение документов уходит до трёх месяцев.

Дополнительные нюансы при уменьшении налогов

В законодательстве предусмотрена возможность вернуть не только сам налог, но и проценты, которые были уплачены при оформлении ипотечного кредита. Размер остаётся стандартным – 13% от суммы.

Такой возврат оформляется только за время после того, как недвижимость была оформлена в собственность. Вернуть можно будет только часть денег, если квартиру удалось приобрести не сразу после того, как оформлялся кредитный договор.

Важно своевременно оформить справку с информацией по основному долгу и процентах, которые были уплачены.

Сумма имущественного вычета рассчитывается самим пенсионером. Налоговый орган имеет право провести тщательную проверку по всем документам.

Правильный расчёт суммы налога

В данном случае потребуется выполнить такие действия:

  • Направить запрос Многофункциональному центру или Росреестру с просьбой выдать справку о кадастровой стоимости объекта.
  • Общий размер жилой площади определяется на основании выписки из ЕГРН.
  • Показатель площади умножается на налоговую ставку.

Налоговые ставки определяются местными органами власти. В НК РФ указан максимум размера для таких сборов. Кадастровая стоимость бывает гораздо больше цены, установленной на рынке. В этом случае налог завышается, но сами уплаченные деньги можно оспорить и перечитать.

Льготы по налогам снижают финансовую нагрузку населения. Но скидки применяются для владения только одним объектом недвижимости. Если же их больше – то скидка предоставляется только по одному.

Гражданину остаётся выбрать подходящий размер льготы, оформить соответствующие документы. С ними не должно возникнуть проблем, если вопрос решается своевременно. Остаётся только дождаться завершения проверки со стороны налоговой службы.

На это уходит больше всего времени, до нескольких месяцев.

Налог на недвижимость — сколько придется платить за квартиру в 2020 году смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Окт 27, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/lgoty/pension/nalog-na-kvartiru-dlya-pensionerov.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.