Имущественный налоговый вычет пенсионерам

Содержание

Налоговый вычет для пенсионеров: виды, при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет пенсионерам

Считается, что налоговый вычет предоставляется исключительно трудоспособной части населения, совершающей стабильные отчисления от своего дохода в фонд государства.

Однако уход на пенсию отнюдь не означает потерю права вернуть внесенные средства. В некоторых случаях гражданин может воспользоваться льготой в полном размере.

Налоговый вычет для пенсионеров предусмотрен законодательством РФ при соблюдении установленных условий и требований. Подробнее об этом читайте в нашей статье.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление

Виды налоговых вычетов

Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.

ВАЖНО! Переводя в бюджет страны сумму от зарплаты или иных поступлений денежных средств, человек вправе их вернуть при наличии условий, определенных законодательством РФ.

Предусмотрено несколько видов налоговых вычетов. Работающие пенсионеры вправе воспользоваться всеми вариантами, неработающие — только некоторыми при определенных условиях.

Таблица 1. Виды налоговых вычетов

ВидОписание
ИмущественныйОформляется после приобретения собственности. Гражданину подлежит возврат НДФЛ за 3 года, предшествующих сделке, при этом льгота не может быть свыше 13% от 2 млн рублей (260 тыс.), истраченных на покупку, или 3 млн рублей (390 тыс.) при оформлении недвижимости по договору кредитования
СоциальныйВ данную категорию относят вычеты пенсионеру на образование (свое или близких родственников), лечение. При льготе на учебу наибольшая сумма составляет 120 тыс. для заявителя, его брата или сестры, 50 тыс.— для детей (доступна обоим родителям). При использовании возврата на лечение неработающего пенсионера, выплаты производят не ему, а трудоустроенным детям
СтандартныйПредоставляется работающим лицам по заявлению. Сюда входит вычет на детей до 18 лет (возможно до 24 лет при дальнейшем очном обучении ребенка): — на 1-2 — 1400 рублей;— на третьего и далее — 3 тыс. рублей;— на детей-инвалидов — 12 тыс. родителям (усыновителям), 6 тыс. опекунам (попечителям).Начисления производятся с начала года и до момента превышения доходом размера 350 тыс. рублей. Также стандартный вид положен: — инвалидам войн, ВОВ, чернобыльцам — 3 тыс. рублей;— участникам ВОВ, при инвалидности с детства, героям России и СССР — 500 рублей
ПрофессиональныйПредназначен для ИП, практикующих адвокатов, нотариусов, изобретателей, деятелей искусства (получающих авторские вознаграждения, гонорары) и прочих самозанятых лиц. Вычет дает возможность сократить налоговую базу на величину расходов, подтвержденных документально. Иногда достигается путем вычитания из дохода 20%

Условия предоставления вычета пенсионеру

Пенсия — неналогооблагаемая выплата, однако ошибочно считать это основанием для отказа в льготе. Человек вправе вернуть средства, сверхуплаченные в бюджет, путем переноса остатка суммы, то есть, если человек стал пенсионером и после этого не прошло 4 лет, он вправе оформить возврат на купленное имущество.

Платежи начисляются за предшествующие сделке 3 года (тот период, когда совершались отчисления в бюджет) и непосредственно за год, в котором произошла покупка. При этом допустимо неоднократное оформление льготы, ограничением выступает только величина вычета. При достижении предельной суммы выплаты аннулируются.

ВАЖНО! Для военных пенсионеров не предполагается льгот, вычет производится на стандартных основаниях. Имеет значение обстоятельство, продолжает гражданин рабочую деятельность или нет.

Возможность возврата для пенсионеров-инвалидов определяется аналогично, как для обычных: учитывается, получает ли он налогооблагаемые поступления, сколько прошло лет после присвоения статуса, когда оформлена собственность и так далее.

Подпункты 9-11 статьи 220. Имущественные налоговые вычеты (ФЗ № 117)

Если вычет уже оформлялся ранее на полный или частичный период, установленный государством, повторно получить его за эти года уже нельзя.

 Если же человек приобрел имущество в год, когда стал пенсионером, то вычет назначают не только за 3 прошлых года, но и за текущий. При этом документы подают не ранее последующего за сделкой года.

 Допустим, человек стал пенсионером и приобрел жилье в 2019 году. Он вправе в 2020 оформить вычет за 4 года: 2019, 2018, 2017, 2016.

Важно соблюдать общие требования к назначению льготы

Таблица 2. Условия для налогового вычета

УсловиеХарактеристика
Проживание в РоссииЗаявитель живет в РФ свыше 183 дней ежегодно
Источник денег для покупкиДопускается приобретение пенсионерами собственности на собственные или заемные средства. При покупке за счет работодателя или государства вычет не разрешен
Условия приобретенияЛьгота назначается только при сделке со сторонними лицами. При покупке имущества у родственников вычет не оформляется
ДоходВажно наличие налогооблагаемых денежных поступлений за предыдущий период

Работающему пенсионеру

У трудоустроенных пенсионеров больше возможностей реализации прав на вычет по сравнению с неработающими. Поскольку они выступают плательщиками НДФЛ, оформление производится стандартно. К работающим пенсионерам относятся лица, которые получают любой доход (основной и дополнительный): от постоянной работы, от сдачи в аренду помещения, предоставления услуг и так далее.

Главным условием для приобретения права на льготу выступает уплата НДФЛ. Например, пенсионер сдает жилплощадь, регулярно декларируя поступления и оплачивая 13 %. В 2018 году гражданин приобретает имущество. При отправке декларации в 2019 году в нее вносятся доход и данные о намерении взять вычет.

В результате до погашения предельной суммы налог за аренду помещения взиматься не будет.

ВАЖНО! С 2014 года трудоустроенные пенсионеры также приобрели возможность получать имущественную льготу за прошлый период. При этом гражданам начисляются платежи не только за 3 года, предыдущих сделке, но и далее до получения предельной суммы, установленной законодательством РФ. Такое преимущество доступно только трудоустроенным пенсионерам.

Например, гражданин стал пенсионером в 2018 году, но работать не прекратил. В 2019 он приобрел жилплощадь. В 2020 он вправе оформить льготу за 2019, 2018, 2017, 2016 года. Если же максимум, установленный законом (260 тыс.), не достигнут, начисления совершаются и далее до погашения предельной суммы. Но, если гражданин перестал работать и отчислять налоги, выплаты остановятся.

Если недвижимость куплена дешевле государственного предела (2 млн рублей), расчет производят от этой величины. Например, если имущество приобрели за 1,5 млн рублей, вычет определен в 195 тысяч. При этом остаток суммы (260 тыс.-195 тыс.=65 тысяч) можно использовать в дальнейшем при приобретении новой недвижимости.

Неработающему пенсионеру

Пенсионеры без налогооблагаемых поступлений вправе воспользоваться переносом льготы с предшествующих покупке собственности 3 лет и непосредственно года приобретения. Однако при нехватке покрытия всей допустимой суммы (260 тыс. рублей) прошлым периодом, остатки аннулируются. Это обусловлено тем, что пенсионное обеспечение не является налогооблагаемым. Вычет не оформляют при:

  • пребывании на пенсии свыше 3 лет без получения налогооблагаемых поступлений;
  • использовании вычета ранее и достижение максимума, установленного государством.

Например, человек стал пенсионером в 2018 году. В 2019 он приобрел собственность. В 2020 году он оформляет вычет за 2018, 2017, 2016 года. Фактически учтут только тот период, в котором производились налоговые отчисления. Величина выплаты не допускается более 260 тыс. рублей.

Но если гражданин ушел на пенсию в 2017 году, то при расчете учитываются только 2017 и 2016 года. Если срок пенсии составляет более 3 лет, но у гражданина появились денежные поступления (например, от сдачи в аренду жилья), он вновь приобретает право на льготу.

При этом человек в обязательном порядке совершает налоговые отчисления и относится уже к категории занятых лиц.

Процедура оформления

Величина вычета основана на показателе НДФЛ. Оформляют льготу в налоговой инспекции по месту регистрации человека (временной или постоянной). Удобно воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, отправив декларацию и иные документы через интернет.

ВАЖНО! Даже при пребывании в другом населенном пункте документы подаются исключительно в ИФНС по месту прописки. Можно отправить их почтой (заказным письмом с описью) или через интернет.

Для оформления требуется предоставить:

  • паспорт (оригинал и копию);
  • заявление допустимо составлять по образцу под контролем инспектора или в свободной форме;

Образец заявления

  • информация о доходах (форма 2-НДФЛ) — ее предоставляет работодатель. Если мест работы несколько, бумагу оформляют на каждом предприятии;

Образец справки 2-НДФЛ

  • декларация 3-НДФЛ. Бланк и образец можно скачать на официальном сайте налоговой инспекции. Пенсионеру понадобится составление 3 деклараций за каждый отчетный период;
  • бумаги об оплате жилья;
  • подтверждение собственности;
  • пенсионное удостоверение;
  • подтверждение факта покупки (платежка или расписка);
  • информация о перечислении денег — важно указать расчетный счет или сберкнижку, куда следует отправить выплаты (рекомендуется сделать ксерокопии банковского договора или книжки);
  • документ о браке — при долевом распределении или оформлении возврата за супруга;
  • при ипотеке — договор с банком.

Документы подаются до 30 апреля в год, идущий за тем, когда совершалась сделка. Рекомендованный инспекторами период оформления — 15-31 января. После принятия бумаг от заявителя проводится камеральная проверка. Начисление платежа происходит в период до 3 месяцев на указанный расчетный счет. При отказе требуется узнать причину и подать пакет документов повторно, устранив недочеты.

При подтверждении права на вычет трудоустроенные пенсионеры могут направить заявление и документы работодателю. В этом случае с них не будет сниматься налог до полного исчисления предельно определенной суммы.

Пример заявления работодателю

Получение имущественного вычета за супруга

Если пенсионер длительно нетрудоустроен (более 3 лет), то льготу вправе оформить на себя супруг (супруга), совершающие налоговые отчисления с дохода. Обязательным условием выступает официальное заключение брака. Это обусловлено тем, что нажитая собственность распределяется поровну.

У пенсионеров присутствует возможность оформления вычета за мужа или жену

Согласно законодательству, супруг вправе добрать сумму, которой не хватило для достижения предела вычета (260 тыс.), за счет супруга (супруги). При этом максимальная величина льготы распределяется не на объект собственности, а на каждого получателя.

ВАЖНО! Следует учесть, что нововведения действительны для сделок, совершенных с 2014 года.

Оформление льготы стандартное, к перечню документов нужно предоставить подтверждение бракосочетания. Возможно при подаче декларации оформить заявление с указанием объема вычета для каждого получателя, но не выше установленного предела.

При общей долевой собственности оформить льготу допустимо только на свою часть. При этом передача права на вычет за супруга решается в индивидуальном порядке.

Если один родитель остался без работы, а второй пребывает в отпуске по уходу за ребенком, сроки подачи заявления на льготу могут быть увеличены.

 В случае ипотеки и оформлении помещения на одного супруга, другой получает вычет только с базовой части от стоимости без учета процентов. Исключение — если вторая половина выступает созаемщиком.

Вычет при продаже имущества пенсионером

Доход пенсионера с продажи недвижимости облагается налогом наравне с обычными гражданами. Если пожилому гражданину перечислили денежные средства за объект, которым он владел менее срока, установленного законом, он обязан перечислить 13 % от них государству.

Обязательна уплата налога при продаже собственности пенсионером при несоблюдении предельного минимального периода

ВАЖНО! Согласно последним изменениям, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой срок составляет 3 года, позже — 5 лет.

При соблюдении минимального срока оплата налога и предоставление декларации не требуются. Однако, если пенсионер его не придерживался и продал недвижимость, он обязан перечислить 13 % от поступлений.

 При этом работающим пенсионерам целесообразно применить фиксированный вычет для снижения платежа: в 2019 году — это 1 млн. рублей для жилых помещений. Например, пенсионер в 2019 году продал жилье за 2 млн рублей, приобретенное в 2018 году.

Поскольку помещением он владел менее 5 лет, то обязан оплатить налог 13% с полученного дохода. Рекомендуется оформить вычет в 1 млн для снижения налогооблагаемой базы, то есть пенсионер оплатит налог не со всей величины дохода, а за минусом 1 млн рублей. Размер налога будет 130 тыс. рублей.

 Имущественный вычет для нежилых помещений (дачи, гаража и так далее) составляет 250 тысяч рублей. Минимальные сроки для них предусмотрены те же.

Важно, что при покупке собственности по цене менее 1 млн. рублей налог не взимается, однако необходимость подачи декларации в инспекцию сохраняется. Иначе грозит наложение штрафа в размере 1 тыс. рублей.

Законодательством РФ разработаны налоговые вычеты как для трудоустроенных пенсионеров, так и для решивших уйти на заслуженный отдых. Мера государственной поддержки предоставляет возможность возврата части средств, перечисленных в бюджет во время рабочей деятельности человека, при этом оформить вычет может сам пенсионер или его близкие.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov-usloviya-polucheniya-i-oformlenie/

Может ли пенсионер получить налоговый вычет: документы и порядок оформления

Имущественный налоговый вычет пенсионерам

Государство стремится оказывать слабо защищенным в социальном плане гражданам помощь. Один из ее видов — возврат ранее уплаченного подоходного налога, что на языке налоговых служб означает налоговый вычет. Возвращается он и пенсионерам.

Но многие из них не могут воспользоваться этой льготой: кто-то не знает, как оформить, другие не догадываются о своих правах. Редакция сайта ВКредитБе.

ру решила подробно рассмотреть возврат подоходного налога пенсионерам: какие вычеты предусмотрены, как оформить, где получить.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Пенсионеры могут оформить следующие виды вычетов:

  • стандартный;
  • имущественный;
  • социальный;
  • профессиональный.

Стандартный вычет. Стандартные вычеты работающим пенсионерам, вышедшим на заслуженный отдых по возрасту, полагаются на несовершеннолетних детей или достигших 18-тилетнего возраста, но продолжающих учебу до 24 лет.

Имущественный вычет. Имущественный вычет оформляется, если:

  • на доход от продажи земельного участка, квартиры или дома начисляется НДФЛ в сумме 13% (не надо забывать, что при определенном сроке владения недвижимостью пенсионеры от налога полностью освобождаются — подробности здесь и здесь);
  • куплена недвижимость;
  • уплачиваются проценты по ипотечной ссуде.

Социальный вычет. Получение возврата по социальному вычету возможно, если:

  • производилась оплата медицинских услуг: операции, протезирование зубов, и т.д. Подробности можно посмотреть здесь;
  • покупались лекарственные препараты из перечня правительственного постановления №201;
  • оформлялся полис добровольного медицинского страхования;
  • проводилось обучение ребенка на платной основе в саду, школе, колледже, университете;
  • пенсионер посещал курсы в автошколе и иностранных языков;
  • финансировалась собственная пенсия в негосударственном ПФ;
  • оплачивалось добровольное пенсионное страхование.

Важно: приведенный перечень относится также и к военным пенсионерам.

Профессиональные вычеты. Под профессиональными вычетами понимается возврат подоходного налога при доходах:

  • от предпринимательской деятельности;
  • услуг, оказанных в рамках гражданско-правового договора;
  • от частной практики (нотариусы, адвокаты, врачи и т.д.);
  • за авторские права в науке, искусстве, культуре, производстве.

Может ли получить вычет неработающий пенсионер

Широко распространена точка зрения, что налоговый вычет для пенсионеров производится только в том случае, если они официально уплачивают НДФЛ в размере 13%. Это возможно, если пенсионер:

  • продолжает трудовую деятельность, а его отношения с работодателем официально оформлены. Проще говоря, работодатель удерживает с ежемесячной зарплаты пенсионера 13% подоходного налога;
  • имел в течение 4-х лет до выхода на пенсию работу, получал за нее заработную плату и регулярно уплачивал налоги на нее;
  • имеет другой источник дохода, с которого уплачивается налог в размере 13%. Это:
  1. дивиденды;
  2. собственный бизнес;
  3. авторские права;
  4. сдача жилья в наем или движимого и недвижимого имущества в аренду.

В приведенном перечне не видно возможностей для получения вычета неработающими пенсионерами. Но в каждом правиле есть свои исключения. Предусмотрены они законодательством и для неработающих пенсионеров.

1. При покупке жилья за собственные деньги. На первый взгляд кажется, что никакой возможности оформить налоговый вычет для неработающих пенсионеров, нет. Ведь с пенсии не удерживается НДФЛ. Но здесь есть два пути для получения вычета:

  • пенсионерам предоставлено эксклюзивное право вернуть НДФЛ при покупке жилья за 4 года до сделки купли-продажи (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в эти годы попал трудовой стаж, то нужно оформлять документы на возврат;
  • покупку оформляет на себя работающий близкий родственник (дети, супруг или супруга), а потом с помощью договора дарения квартира переоформляется на неработающего пенсионера.

2. Социальный вычет на лечение, если покупались лекарства или производилась оплата лечения, могут получить также близкие родственники. Но здесь нужно сделать оплату от близкого родственника и правильно все оформить. Подробнее эта тема рассмотрена тут.

Условия получения

Для получения вычета по подоходному налогу нужно всего два условия:

  • были затраты по одному из видов вычета (можно одновременно по нескольким);
  • уплачивался НДФЛ, т.е. имеется возможность вернуть ранее уплаченные налоги.

Отсюда вытекает важный вывод: нет уплаченных налогов — нет возврата вычета.

Размер вычета

Государством для каждого вида вычетов предусмотрен свой размер возврата НДФЛ.

Стандартный вычет. Пенсионер может получить в месяц на первых двух детей по 1,4 тыс. руб., на третьего и более по 3,0 тыс. руб. Для детей инвалидов вычет 12,0 тыс. руб. в месяц. Это качается в первую очередь пенсионеров, вышедших на пенсию досрочно.

Социальный вычет. Здесь можно получить возврат суммы в 15,6 тыс. руб., но оформляться ежегодно. Но есть исключение: дорогостоящее лечение в платных клиниках не имеет ограничений — возврат производится со всей, подтвержденной документально, суммы.

Имущественный вычет. Вычет полагается с суммы в 2,0 млн. руб., т.е. 260,0 тыс. руб. Если покупка производилась за меньшую сумму, в расчет будут приняты фактические затраты. Но в этом случае у пенсионера остается право дополучить вычет при очередной сделке до 260,0 руб.

Кроме этого, можно получить вычет на уплаченные по ипотеке проценты в размере 130,0 тыс. руб. Всего при использовании ипотечного кредита максимальная сумма вычета составляет 390,0 тыс. руб.

Профессиональный вычет. При получении пенсионером доходов от интеллектуальной деятельности (авторские права) размер отчислений НДФЛ в бюджет может быть уменьшен на 20-40%. Конкретный размер приведен в п. 3 части 1 ст. 221 НК РФ. Сводная таблица приведена ниже.

Таблица 1. Размер профессиональных вычетов.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется:

  • национальный паспорт для граждан России, заграничный или национальный паспорт резидентов РФ, не являющихся гражданами страны;
  • справка по форме 2-НДФЛ. Документ подается в оригинале с круглой печатью работодателя и подписью главного бухгалтера и руководителя. В справке указывается заработная плата по месяцам и сумма удержаний подоходного налога;
  • декларация об уплаченных налогах по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Заполняется самостоятельно на основе подсказок специальной программы ФНС. Нужно учитывать, что в каждом году есть свои нюансы, поэтому нужно использовать ту программу, которая разработана для конкретного отчетного периода. Если не получается самостоятельно выполнить все расчеты и заполнить форму, необходимо посетить МФЦ (платно) или налоговую инспекцию (бесплатно), где помогут с заполнением документа;
  • свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика РФ или указать в заявлении индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • заявление (ходатайство) в ИФНС по месту регистрации на получение налогового вычета (образец можно посмотреть тут). Здесь люди старшего поколения часто вместо номера лицевого счета указывают номер банковской карточки, в связи с чем часто возникают недоразумения с ИФНС — она переводит деньги, а они не приходят;
  • копию пенсионного удостоверения или справку из ПФР (удостоверения уже не выдаются).

Это базовый пакет документов. Для конкретного вида вычетов есть дополнительный перечень необходимых бумаг.

Стандартный вычет. Для вычета на детей нужны:

  • ксерокопии свидетельства о рождении (усыновлении) каждого ребенка;
  • ксерокопия свидетельства о браке или страницы паспорта с отметкой о браке;
  • справка из учебного заведения, если совершеннолетний ребенок продолжает обучение;
  • документы, подтверждающие инвалидность, если вычет оформляется на ребенка-инвалида.

На усыновленных детей дополнительно нужны:

  • копия постановления органов опеки и попечительства;
  • выписка из решения об усыновлении (удочерении) из того же органа;
  • копия договора о попечительстве или о приемной семье.

Имущественный вычет. В зависимости от того, что и как покупается, имущественный вычет делится на три вида:

  • приобретение еще строящейся квартиры за свои средства;
  • покупка готового жилья, независимо от того, новостройка или вторичный рынок;
  • оформление ипотечного кредита.

Для каждого способа покупки недвижимого имущества нужно собирать свой пакет документов.

Жилье в строящемся доме. На строящуюся квартиру Росреестром свидетельство о собственности не выдается. Поэтому здесь нужны:

  • договор о долевом участии в строительстве;
  • акт приема-передачи жилья;
  • финансовые документы, подтверждающие оплату застройщику;
  • при сдаче жилья без отделки, в счет затрат до суммы в 2,0 млн. руб. можно включить средства, направленные на ремонт и отделку (с сегодняшними ценами на жилье купить даже квартиру-студию за сумму менее 2,0 млн. руб. нереально, в связи с чем такие бумаги скорее всего не потребуются).

Готовое жилье. Приобретение жилья на вторичном рынке означает, что квартира или жилой дом уже были ранее зарегистрированы в Росреестре. Поэтому нужен уже другой список документов:

  • выданное Росреестром свидетельство о праве собственности на имущество;
  • копия и оригинал договора купли-продажи (должна быть прописана сумма сделки);
  • документы, подтверждающие передачу денег от покупателя к продавцу.

Ипотека. Сложнее всего получить вычет по банковским процентам на ипотеку, т.к. нужно запрашивать в банке много бумаг:

  • оригинал банковской справки об уплаченных процентах за ипотеку;
  • ипотечный договор с условиями предоставления: сумма, процентная ставка;
  • график платежей с указанием процентов и тела кредита;
  • финансовые документы, подтверждающие первоначальный взнос;
  • справку, подтверждающую отсутствия задержек по выплатам ипотеки.

Профессиональный вычет. Для получения профессионального вычета индивидуальный предприниматель должен предоставить в ИФНС:

  • книгу учета доходов и расходов;
  • соглашения с поставщиками;
  • платежные документы;
  • акты выполненных работ;
  • счета-фактуры на приобретение материалов и инструментов;
  • квитанции или другие документы, подтверждающие уплату налогов;
  • технологические карты производственного процесса;
  • лицензии на право осуществления деятельности;
  • проездные документы, если оформлялись командировочные расходы.

Внимание: в статье перечислен типичный список документов. Но он может быть дополнен или сокращен решением налогового инспектора. Все зависит от сложившейся ситуации.

Порядок оформления

В соответствии с законодательными актами РФ, налоговый вычет можно оформить в ФНС или у работодателя. Но подача документов в любом случае производится в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: посетив лично налогового инспектора (ускоряет процесс и устраняет допущенные ошибки), воспользовавшись услугами «Почты России», удаленно, через Личный кабинет на сайте ФНС.

Начинать необходимо с заполнения декларации по ф. 3-НДФЛ. Сделать это можно на официальном портале налоговой — https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login, либо воспользоваться программой «Декларация».

После этого идет сбор необходимых документов, по завершении которого пишется заявление о возврате вычета. После подачи документов в ИФНС у налогового инспектора есть 3 месяца для вынесения решения о предоставлении вычета (проводится так называемая камеральная проверка).

Где и когда можно получить деньги

После завершения проверки налоговая инспекция перечисляет всю сумму вычета на указанный в заявлении номер лицевого счета. Деньги получить в банке можно на условиях финансового учреждения.

При возврате вычета через работодателя процесс затянется на несколько месяцев, а в отдельных случаях и лет, т.к. возвращение будет производиться частями, равными сумме начисленного подоходного налога.

В заключение, в приведенной статье редакция сайта ВКредитБе.ру постаралась полно, при этом доступным языком рассказать, может ли пенсионер получить налоговый вычет. Процесс требует много времени для сбора различных бумажек, но на выходе ждет приятный приз в виде возврата части уплаченных налогов, в отдельных случаях, выражающихся в крупных суммах.

Источник: https://vKreditBe.ru/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Налоговые вычеты для пенсионеров

Имущественный налоговый вычет пенсионерам

Пенсионеры являются той частью социального общества, которой государственные структуры, кроме выплаты основной пенсии, предоставляют всевозможные меры поддержки в налоговом спектре. Одна из таких мер — налоговый вычет для пенсионеров.

Доход взрослого человека должен облагаться определенной налоговой ставкой. Любой официально работающий человек платит подоходный налог в 13% от своей зарплаты, прибыли с бизнеса, со сдачи помещений в аренду. Пенсионеры могут воспользоваться правом на вычеты по уплаченным налогам для компенсации доли потраченных денежных средств.

Имущественный вычет для пенсионеров в 2020 году

В налоговом спектре пенсионеры – особая категория. Они могут быть неработающими, а значит, не являться налогоплательщиками, а могут продолжать трудовую деятельность и/или получать дополнительный доход, который согласно законодательному порядку должен облагаться налогом.

Внимание, если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону 8 800 350 83 46 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!

Имущественный вычет – это деньги, которые возвращаются человеку из налога, который он уплатил:

  • на приобретение (строительство) квартиры, комнаты, дома, и/или участка земли для дальнейшего жилого строительства;
  • на погашение начисленных по займу процентов, который был взят с целью покупки жилья или земли на территории РФ;
  • на рефинансирование вышеуказанных кредитных сумм.

Статья 217 п.2 НК РФ гласит, что пенсия, назначаемая государством, не облагается налогом, под это также не попадают и всевозможные социальные доплаты (федерального/регионального значения). Если кроме начисленных пенсионных выплат у пенсионера нет больше никакой прибыли, то он не может получить вычет, так как налогообложению подвергаются лишь нижеприведенные пункты:

  • зарплата;
  • средства, полученные в процессе купли-продажи недвижимости;
  • прибыль от продажи транспортного средства, числящегося в собственности не меньше 3-х лет;
  • жилье или автомобиль, полученные в подарок;
  • средства, полученные при сдаче жилья в аренду;
  • стоимость призового выигрыша, полученная по итогам конкурса (игры), при условии ее не рекламного характера.

Если вышедший на пенсию человек имеет хоть один вид прибыли из вышеперечисленных, то законодательство допускает ситуации, при которых он сможет вернуть часть своих расходов в качестве вычета по налогу на имущество.

Та же ст. 220 НК РФ определяет лимит суммы вычета, которая подлежит возврату в дальнейшие годы. Такое преимущество имеют исключительно пенсионеры. Например, в 2016 году перерасчет переносится на 2014-12 годы.

Ранее правом возврата любой человек мог воспользоваться лишь единожды, при этом стоимость покупки не играла никакой роли. В новой редакции закона это положение отменено. Теперь возврат можно совершать несколько раз, если не превышается лимит выплат в размере двух миллионов рублей.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

С 2014 года пенсионер, продолжающий трудиться, имеет право на вычет в рамках общепринятой процедуры. Получить возврат можно напрямую у своего работодателя, или в ФСН.

Работающий пенсионер вправе претендовать на вычет лишь в год получения свидетельства собственника. Одновременно он может воспользоваться переносом имущественного остатка на предыдущие периоды.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

Пенсионеру предоставляется возможность переложить имущественный остаток на последние 3 года стажа перед выходом на отдых. Смысл заключается в следующем:

  • если человек уже вышел на отдых и приобрел жилье или землю под строительство, то он вправе заявить о возврате имущественного вычета;
  • если это было сделано ранее (до выхода на пенсию) и не прошло трех лет, то он также может выступить претендентом на вычет по имуществу;
  • трехлетний срок инспекторы начинают исчислять с года, предшествующему периоду формирования остатка.

Из всего следует, что неработающий пенсионер имеет право на имущественный налоговый возврат, если он прекратил работать с момента официального выхода на пенсию, до этого он уже получал имущественный вычет и не просрочил трехлетний срок переноса.

В любых других случаях получение возврата строится по стандартным правилам:

  • вычет приравнивается к фактическим расходам, лимит составляет 260 000 руб., а фактический лимит не превышает двух миллионов;
  • возможность вычета теряется, если рассматриваемый объект куплен посредством материнского капитала, федеральных/местных бюджетных средств, за счет работодателя и в случае, когда сделка совершена с человеком, который зависит от покупателя-налогоплательщика;
  • возврат разрешается компенсировать в течение нескольких периодов до момента, пока не будет выплачена вся заявленная сумма.

Порядок получения имущественного вычета

Первый способ – в ФСН согласно регистрации по прописке. Претендент должен принести пакет документов  налоговому инспектору в ФСН. Далее запускается механизм всевозможных тщательных проверок предоставленных бумаг на их подлинность. Процедура может обоснованно затянуться до трех месяцев.

 При положительном рассмотрении претендент получит извещение, а затем должен будет написать заявление с указанием банковского счета, на который и будут перечислены деньги. После подачи заявления оплата поступит в течение 30 дней.

Если ответ примет отрицательную форму, то гражданин также получает извещение, обязующее его обосновать и аргументировать информацию, указанную в предоставленных документах.

Список необходимых документов

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ с указанием только того вида дохода, с которого был выплачен налог в 13%. Стандартный бланк можно взять у инспектора ФСН. Документ можно отнести лично, либо отправить письмом заказного характера с обязательным указанием на конверте перечня входящих в него документов. Количество деклараций напрямую зависит от периода положенного вычета.

  2. Справка формы 2-НДФЛ о полученных доходах, начисленных/выплаченных налогах из бухгалтерии предприятия.
  3. Документы на право собственности и их ксерокопии.
  4. Копии платежных документов.
  5. Если объект рассмотрения приобретается в совместное пользование, то следует приложить свидетельство о заключении брака и письменное согласие на сделку, заверенное нотариально.

Пример по получению налогового вычета пенсионером

Ушаков Е.И. вышел на заслуженный отдых в 2005 году. Через восемь лет после этого он продал квартиру, которой владел 1 г. и 8 мес., за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб.

В силу того, что Ушаков владел квартирой менее трех лет, он будет обязан заплатить 13% с прибыли. Если учитывать, что он тогда использовал налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров и уменьшил облагаемую сумму (на 1 млн.руб.

), то размер налога данного периода — 130 тыс. руб.

В момент покупки дома у Ушакова повторно возникло право вычета. Денежный возврат составляет 260 тыс. руб. В силу того, что обе сделки произошли в один год, можно произвести взаимозачет.

Заключение

При выходе на заслуженный отдых пенсионеры получают ряд льгот социального характера, по оплате услуг ЖКХ, по снижению ставок различных сборов и другие. Налоговое законодательство предоставляет им такое право, как имущественный вычет.

 Освобождение от уплаты в случае получения права собственности полагается и работающим пенсионерам, и прекратившим свою трудовую деятельность, если соблюдены все условия для стандартного порядка оформления возврата. При этом в понятие «вычет (возврат)» входит не только непосредственная стоимость купленного жилого помещения, но и расходы, возникшие в процессе внутренней отделки, при условии.

В любом случае всю необходимую информацию по вычету, способах его начисления и компенсированию пенсионеры всегда могут узнать у инспекторов ФСН.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по налоговым вычетам пенсионеров

Вопрос: Если человек стал собственником квартиры за несколько лет до выхода на пенсию, можно ли ему претендовать на имущественный налоговый вычет?

Ответ: Человек стал собственником, допустим, в 2013 году, а пенсионером — в 2008. Трехлетний период предоставления вычета утерян, так как допускается его перенос лишь на 2013-2011 гг.

В это время гражданин уже не получал никакой налогооблагаемой прибыли, поэтому не может стать претендентом на вычет. Но существует один нюанс.

Если недвижимость куплена в браке, а супруга не является пенсионеркой или трудиться, будучи на пенсии, то в роли заявителя на вычет может выступать она.

Список законов

  • Статья 217 НК РФ
  • Статья 220 НК РФ

Вам будут полезны следующие статьи:

Если у вас возникли вопросы вы можете их задать юристу по социальным вопросам по телефону:

Вы так же можете задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос прямо сейчас!

Источник: http://social-benefit.ru/pensionery/doplaty-k-pensii/nalogovye-vychety-dlya-pensionerov/

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Имущественный налоговый вычет пенсионерам

В общем случае пенсионеры лишены права на получение имущественного вычета. Связано это с тем, что пенсионные выплаты по налоговому законодательству освобождены от начисления НДФЛ. А вычет представляет собой возврат переплаты по налогу на доходы при покупке квартиры.

Но для работающих пенсионеров данное правило не актуально, так как они могут реализовать свое право на вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Перечень документов, необходимых для налогового вычета

Для получения вычета необходимо предоставить в Налоговую инспекцию следующие документы:

  1. Справки 2-НДФЛ, полученные от работодателя.
  2. Декларации по форме 3-НДФЛ за годы получения вычета.
  3. Договор купли-продажи квартиры.
  4. Выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на квартиру.
  5. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры.
  6. Акт приема-передачи жилого помещения.
  7. Реквизиты банковского счета для перечисления денег.
  8. Заявление на предоставление вычета в свободной форме.

Порядок получения вычета

Процедура получения налогового вычета предполагает прохождение ряда этапов:

  1. Оформление прав собственности на квартиру в Росреестре.
  2. Подписание акта приема-передачи квартиры.
  3. Сбор необходимых документов для налоговой инспекции: получение у работодателя справки 2-НДФЛ и заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
  4. Передача документов в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за покупкой квартиры.
  5. Проверка документации и вынесение решения Налоговой инспекцией.
  6. Перечисление вычета на банковский счет пенсионера.

Законом предусмотрен и альтернативный вариант получения вычета. Не дожидаясь окончания года, пенсионеру следует обратиться в Налоговую инспекцию и предоставить документы, подтверждающие приобретение квартиры в текущем году.

На основании их рассмотрения в инспекции выдадут уведомление о предоставлении вычета.

С ним необходимо обратиться в бухгалтерию по месту работы пенсионера, после чего из его зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, пока сумма неудержанного налога не достигнет положенного вычета.

Таким образом, работающие пенсионеры получают налоговые вычеты на равных основаниях с другими категориями трудоустроенных граждан. При этом они наделены возможностью переноса вычета на предшествующие покупке квартиры три года.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/rabotayushhim-pensioneram-3.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.