Излишне полученные денежные средства

Содержание

Каков порядок действий при ошибочном поступлении денег на расчетный счет – НалогОбзор.Инфо

Излишне полученные денежные средства

  • 1. Действия при ошибочном поступлении сумм
  • 2. Бухучет
  • 3. ОСНО
  • 4. УСН
  • 5. ЕНВД

Денежные средства могут ошибочно поступить на расчетный счет организации в следующих случаях:

  • по ошибке плательщика (например, если он неверно указал получателя средств в платежном поручении);

Действия при ошибочном поступлении сумм

Получатель денежных средств может узнать о суммах, ошибочно зачисленных на ее расчетный счет, из банковской выписки. О таких суммах организация должна письменно сообщить в обслуживающий банк. Сделать это нужно в течение десяти дней со дня получения выписки. Основание – пункт 2.

1 раздела II части III Правил, утвержденных Положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П. Форма сообщения об ошибочном зачислении средств законодательно не установлена. Банк может утвердить ее в своих внутренних правилах.

Если банк не предоставил организации форму такого документа, то его можно составить в произвольном виде.

По общему правилу денежные средства, которые организация получила на расчетный счет по ошибке, нужно вернуть. Это связано с тем, что такие деньги перечислены на счет организации без оснований, которые предусмотрены законом или договором. А значит, у нее нет законных прав на такие средства. Это следует из статьи 1102 Гражданского кодекса РФ.

Ситуация: в какой срок организация обязана вернуть средства, ошибочно зачисленные на ее расчетный счет?

В случае обнаружения организацией ошибочно зачисленных средств на ее расчетный счет верните такие средства как можно скорее.

Если обязательство не содержит сроков его исполнения и условий, позволяющих определить этот срок, то оно должно быть исполнено в разумный срок после возникновения (п. 2 ст. 314 ГК РФ). То есть организация должна вернуть деньги в разумный срок после того, как она узнала об ошибочном зачислении средств на ее счет.

Узнать об ошибочном зачислении средств на расчетный счет организация может из банковской выписки. При этом она должна письменно сообщить в обслуживающий банк об ошибочном зачислении средств на расчетный счет. Сделать это нужно в течение десяти дней со дня получения выписки. Об этом сказано в пункте 2.

1 раздела II части III Правил, утвержденных Положением Банка России от 16 июля 2012 г. № 385-П. Именно дата получения банковской выписки является моментом, когда организация должна была узнать об ошибочном зачислении средств на ее счет (п. 26 постановления от 8 октября 1998 г.

Пленума Верховного суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14).

Однако при анализе банковской выписки организация не всегда может понять, что средства зачислены на ее счет ошибочно (например, при большом количестве покупателей и авансовой форме расчетов).

В этом случае датой получения такой информации является момент, когда организация могла получить сведения об ошибочном зачислении средств. При этом в случае судебного разбирательства организация должна доказать, что на основании банковской выписки она не смогла определить, что средства были зачислены на ее счет ошибочно.

В таком случае датой получения информации об ошибочном зачислении средств может быть момент, когда организация получила письмо от плательщика средств с просьбой вернуть такой платеж. Подтверждает указанную позицию и арбитражная практика (см., например, постановления ФАС Северо-Западного округа от 23 марта 2009 г.

№ А21-3711/2008, Волго-Вятского округа от 4 мая 2009 г. № А43-28091/2008-39-805, Поволжского округа от 30 марта 2009 г. № А65-7726/2008).

Что считать разумным сроком для возврата ошибочно полученных средств, в законодательстве не сказано. Если организация узнала об ошибочном перечислении денег из банковской выписки, то в письменном сообщении об этом банку можно дать ему указание о немедленном списании ошибочно полученных сумм.

https://www.youtube.com/watch?v=rtK2guNOx5I

Кроме того, плательщик может указать срок возврата средств в своем письме. Если такого указания нет, то во избежание разногласий и ответственности за необоснованное обогащение уточните дату возврата средств у плательщика. При этом такую договоренность лучше оформить письменно.

Внимание: если организация вовремя не вернет ошибочно зачисленные на ее расчетный счет деньги, то плательщик может взыскать с нее проценты за пользование чужими средствами.

Плательщик начислит проценты на всю сумму ошибочно перечисленных средств. По общему правилу размер процентов определяется исходя из опубликованной Банком России средней ставки процентов по вкладам за соответствующие периоды по местонахождению организации.

Об этом сказано в статье 395 Гражданского кодекса РФ.

Проценты за пользование чужими денежными средствами будут начислены с момента, когда организация узнала (должна была узнать) о необоснованном обогащении, по день возврата средств (п. 2 ст. 1107 ГК РФ).

Ситуация: может ли банк списать ошибочно перечисленные на расчетный счет деньги без распоряжения организации?

Ответ на этот вопрос зависит от условий договора банковского счета.

На практике в большинстве случаев банки прописывают в договоре банковского счета порядок списания ошибочно перечисленных средств с расчетного счета организации.

Такое право им дает пункт 2 статьи 854 Гражданского кодекса РФ.

Поэтому банк вправе списать средства, ошибочно перечисленные на расчетный счет организации, без ее распоряжения, если такое условие прописано в договоре банковского счета.

Если такого условия в договоре банковского счета нет, то списать ошибочно перечисленные деньги без распоряжения организации банк не вправе.

Организация не обязана возвращать ошибочно полученные средства, перечисленные во исполнение обязательства, в частности:

  • до наступления срока исполнения, если обязательством не предусмотрено иное (например, средства, полученные в виде аванса);
  • по истечении срока исковой давности (например, если покупатель перечислил организации задолженность, по которой истек срок исковой давности).

Об этом говорится в статье 1109 Гражданского кодекса РФ.

Бухучет

В бухучете поступление ошибочно перечисленных средств, которые организация обязана вернуть, отразите по дебету счета 51 «Расчетные счета» в корреспонденции со счетом 76-2 «Расчеты по претензиям» (Инструкция к плану счетов).

При ошибочном зачислении средств на расчетный счет организации в бухучете сделайте проводку:

Дебет 51 Кредит 76-2

– учтены денежные средства, ошибочно зачисленные на расчетный счет организации.

Ошибочно поступившие средства в бухучете не относятся к доходам организации. Это связано с тем, что в бухучете доходом признается увеличение экономических выгод организации (п. 2 ПБУ 9/99).

Однако при поступлении на расчетный счет ошибочно перечисленных денег их назначение не определено. Они не относятся ни к доходам от обычных видов деятельности, ни к прочим доходам (п. 4 ПБУ 9/99).

Организация обязана их вернуть, поэтому в бухучете такие суммы доходом признать нельзя. К тому же в отношении данных средств не выполняются условия признания доходов, приведенные в разделе IV ПБУ 9/99.

Исключение из этого правила составляют полученные средства, которые организация вправе не возвращать. Их отразите в бухучете в зависимости от назначения полученных средств (аванс, дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности и т. п.).

При возврате ошибочно зачисленных сумм отражать их в составе расходов также не нужно. Это связано с тем, что в отношении таких средств не выполняются условия признания расходов, приведенные в пункте 16 ПБУ 10/99.

В бухучете возврат (списание) средств, ранее зачисленных на расчетный счет по ошибке, отразите проводкой:

Дебет 76-2 Кредит 51

– списаны денежные средства, ранее ошибочно зачисленные на расчетный счет организации.

Об этом сказано в Инструкции к плану счетов (76, 51).

ОСНО

Независимо от метода определения налоговой базы по налогу на прибыль ошибочно полученные суммы не включайте в состав налогооблагаемых доходов организации (ст. 248 НК РФ). Они не относятся ни к доходам от реализации, ни к внереализационным поступлениям (ст. 249, 250 НК РФ).

Не признаются эти суммы и экономической выгодой организации (ст. 41 НК РФ). Такие разъяснения даны Минфином России в письме от 7 ноября 2006 г. № 03-11-04/2/231. Данное письмо разъясняет порядок отражения ошибочно поступивших средств при расчете единого налога по упрощенке.

Однако выводы, изложенные в письме, применимы и в целях расчета налога на прибыль.

Если банк списал ошибочно поступившие средства со счета организации, то в расходах отражать их также не нужно. Это связано с тем, что указанные суммы не соответствуют критериям расходов, указанным в пункте 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ.

Пример отражения в бухучете и при налогообложении денежных средств, ошибочно зачисленных и впоследствии списанных с расчетного счета организации

19 января при проверке банковской выписки бухгалтер ООО «Альфа» обнаружил, что на расчетный счет организации в АКБ «Надежный» зачислены 118 000 руб. (в т. ч. НДС – 18 000 руб.). Деньги поступили от ООО «Торговая фирма “Гермес”». Поскольку никаких договорных отношений между «Альфой» и «Гермесом» не было, бухгалтер учел 118 000 руб. как ошибочно полученные средства.

НДС к уплате в бюджет с указанной суммы бухгалтер «Альфы» не начислял. Бухгалтер организации написал в обслуживающий банк соответствующее заявление.

В договоре банковского счета, который заключен между «Альфой» и АКБ «Надежный», прописано условие о безакцептном списании сумм, которые были ошибочно зачислены на расчетный счет «Альфы». После рассмотрения банком заявления ошибочно зачисленные средства 21 января были списаны с расчетного счета «Альфы» и возвращены на расчетный счет «Гермеса».

«Альфа» налог на прибыль платит помесячно.

Бухгалтер «Альфы» сделал в учете следующие проводки.

19 января:

Дебет 51 Кредит 76-2
– 118 000 руб. – учтены денежные средства, ошибочно зачисленные на расчетный счет организации.

21 января:

Дебет 76-2 Кредит 51
– 118 000 руб. – списаны денежные средства, ранее ошибочно зачисленные на расчетный счет организации.

При расчете налога на прибыль за январь ошибочно поступившие и впоследствии списанные с расчетного счета суммы (118 000 руб.) бухгалтер не учел.

Ситуация: нужно ли начислить НДС на суммы, поступившие на расчетный счет организации ошибочно?

Нет, не нужно.

Денежные средства, поступившие на расчетный счет организации ошибочно, не связаны с расчетами по оплате реализованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Поэтому НДС на них не начисляйте. Такой вывод следует из положений статьи 162 Налогового кодекса РФ.

Подтверждает его Минфин России в письме от 2 августа 2010 г. № 03-07-11/329, а также арбитражная практика (см., например, определение ВАС РФ от 30 марта 2011 г. № ВАС-214/11, постановления ФАС Московского округа от 7 февраля 2013 г.

№ А40-30908/12-107-147, Восточно-Сибирского округа от 13 марта 2007 г. № А10-4085/06-Ф02-330/07-С1).

УСН

Ошибочно полученные суммы не формируют налогооблагаемого дохода организации (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Они не относятся ни к доходам от реализации, ни к внереализационным поступлениям (ст. 249, 250 НК РФ). Не признаются эти суммы и экономической выгодой организации (ст. 41 НК РФ).

В книге учета доходов и расходов, утвержденной приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н, ошибочно поступившие суммы отражать не нужно. Аналогичная точка зрения содержится в письмах Минфина России от 7 ноября 2006 г. № 03-11-04/2/231 и УФНС России по г. Москве от 16 декабря 2004 г.

№ 21-09/81715.

О том, что поступление на расчетный счет является ошибочным, заранее известно не всегда.

Поэтому может возникнуть ситуация, когда полученная сумма все-таки будет включена в состав налогооблагаемых доходов (отражена в графе 4 раздела I книги учета доходов и расходов).

В этом случае в книгу учета доходов и расходов нужно внести исправления (п. 1.6 Порядка, утвержденного приказом Минфина России от 22 октября 2012 г. № 135н).

Если банк списывает ошибочно поступившие средства со счета организации, то в расходах отражать их также не нужно. Это связано с тем, что при применении упрощенки перечень расходов является закрытым (ст. 346.16 НК РФ).

И суммы, которые ошибочно поступили на счет организации, а затем были списаны банком, в этот перечень не входят. Кроме того, указанные суммы не соответствуют критериям расходов, указанным в пункте 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ (п.

 2 ст. 346.16 НК РФ).

ЕНВД

Объектом обложения ЕНВД является вмененный доход (п. 1 и 2 ст. 346.29 НК РФ). Поэтому ошибочное поступление средств на расчетный счет и их последующий возврат плательщику никак не повлияют на расчет ЕНВД.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/uchet_i_otchetnost/uchet_operacij_po_bankovskim_schetam/kakov_porjadok_dejstvij_pri_oshibochnom_postuplenii_deneg_na_raschetnyj_schet/63-1-0-1661

Как осуществить возврат излишне перечисленных денежных средств

Излишне полученные денежные средства

В каких ситуациях требуется возврат

Как вернуть излишне перечисленные денежные средства

Как возвратить ошибочно полученные денежные средства

Как оформить возвратное платежное поручение

Срок возврата средств при ошибке плательщика

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, порядок возврата и сроки

Выводы

Переводы через интернет, а также осуществление онлайн-платежей сделали жизнь потребителей проще. Однако, также возникли и последствия цифровой жизни, с которыми периодически сталкиваются граждане. Как осуществить возврат излишне перечисленных денежных средств, возможно ли это вообще – этот вопрос интересует покупателя, который перевел на оплату сумму большую, чем требовалось.

В каких ситуациях требуется возврат

Ситуации, когда требуется вернуть средства, перечисленные сверх суммы платежа, могут возникать в разных жизненных обстоятельствах:

  •       программа дважды провела чек и с карты сняли больше, чем требовалось;
  •       покупатель ошибочно перевел больше денег исполнителю, чем того требовалось;
  •       бухгалтерия сделала ошибку и перевела сотруднику ошибочную сумму;
  •       терминал или банкомат выдали ошибку, но сумма списалась несколько раз.

В каждой из таких ситуаций пострадавшая сторона вправе опираться на законодательство, которое позволяет вернуть лишние перечисленные деньги. для возврата средств необходимо действовать согласно простому алгоритму. Важно не затягивать со сроками подачи заявления о возврате, иначе прошение может быть признано незаконным или процедура затянется на длительное время.

Как вернуть излишне перечисленные денежные средства

Если произошла такая ситуация и заказчик перевел лишнюю сумму на счет продавца, то простой алгоритм позволит вернуть необходимую сумму:

  1. Связаться с продавцом и сообщить об ошибке.
  2. Попросить вернуть сумму или лишнюю часть.
  3. Приложить документа об оплате:
  •             реквизиты неправильного платежа;
  •             реквизиты покупателя (их необходимо проверить особенно тщательно, так как на указанный счет будет осуществлен перевод. Если возврат будет именной, то опечатка в фамилии может усложнить процесс).

После того, как получатель узнал о том, что произошла ошибка, он должен будет осуществить возврат. Если возврат не поступит на счет или не будет осуществлен именной перевод, то плательщик может подавать жалобу на другую сторону через суд.

Информацию об ошибке может предоставить не только покупатель. Банк может проинформировать о поступлении средств путем:

  •       смс;
  •       электронного письма;
  •       выписки со счета.

Если средства в банк были перечислены нечаянно, то необходимо подать письменное оповещение в банк о возникшей проблеме и запросить возврат денежных средств.

 Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Как возвратить ошибочно полученные денежные средства

Если банк прислал смс о появлении на счете суммы, которой там быть не должно, не стоит планировать, как ее потратить.

Гражданский кодекс России в статье 1107 обязует человека, получившего не предназначенные ему средства, незамедлительно вернуть деньги отправителю.

Кроме того, согласно закону, если своевременно не вернуть незаконно полученные деньги, то банк может добавить к сумме проценты соответственно с периодом задержки.

Получив деньги, которые не предназначались получателю, гражданин обязан сразу же уведомить о сложившейся ситуации банк.

Далее банк поступит по одному из двух вариантов:

  •       если банк имеет право распоряжаться счетом – то списание суммы произойдет незамедлительно;
  •       если банк не может работать со счётом без подтверждения, то ему придется ждать разрешения. Перевод произведут только после решения контрагента.

После того, как банк осуществил выплату, можно попросить выписку со счета, чтобы убедиться, что деньги вернулись в полном объеме и соответствуют требуемой сумме.

Как оформить возвратное платежное поручение

Для оформления возвратного платежа в графе “назначение платежа” указывается тема – “Возврат излишне перечисленных денежных средств”. Если же дело касается НДС, то указывается формулировка, идентичная прописанной в неверном переводе.

 Зарегистрируйтесь сейчас и получите бесплатную консультацию Специалистов

Срок возврата средств при ошибке плательщика

Сроки возврата неправильного платежа зависят от того, в каких обстоятельствах он был осуществлен.

Если платеж прошел по акту оказания услуг и в договоре указаны сроки оплат и возвратов, то сумма должны быть возвращена плательщику в прописанный промежуток времени.

Если же плательщик переводил деньги второй стороне без договора, на основаниях купли-продажи или оказания услуги, то считается приемлемым ждать возврата в течение 7 дней, после чего свои деньги можно требовать через суд. Для этого необходимо будет подать заявление, срок рассмотрения которого не превышает 10 рабочих дней.

Для оплат, проведенных через терминал (по безналичному расчету) законом для возвращения суммы устанавливается период в три дня. По окончании этого срока пострадавшая сторона может составить претензию или подать иск в точку оплаты (например, направить иск магазину, который провел ошибочное списание и отказывается делать возвращение).

Заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога, порядок возврата и сроки

Если гражданин заплатил лишний налог, то излишек сохраняется на счету налогоплательщика в счет будущих выплат по другим налогам или по этому, пеням, штрафам. Эта сумма может быть возвращена налогоплательщику.

В течение 10 дней налоговая должна проинформировать гражданина о том, что по налогу была уплачена большая сумма, чем требуется. После этого плательщику необходимо принять решение, нужен ли ему возврат.

Если нет препятствий со стороны закона (недоимок, долгов, исключений, указанных в статье 78 Налогового кодекса), то будет произведен возврат денег.

Если налоговая обнаружит лишние деньги, поступившие на счет, то она подаст уведомление гражданину срок до двух месяцев с даты поступления платежа. Сроки зачета излишка или возврата начинаются с даты поступления платежа.Также переплата может быть замечена самим гражданином. Тогда он должен подать в налоговую прошение о том, что остаток суммы он желает вернуть.

Важно! Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть написано в течение трех лет с даты проведения оплаты.

Резолюция об осуществлении возврата налоговая должна принять в течение 10 дней с времени получения заявления от гражданина. Если же этот период был пропущен, то требовать возврат можно только через суд. Поле решения суда прошение гражданина может быть удовлетворено, если сроки не превышают разрешенных законодательством.

Возвращаются не только деньги, переведенные с излишком, но и проценты, которые уже были начислены.

Выводы

Независимо от того, в какой ситуации была перечислена излишняя сумма, она может быть возвращена. Алгоритм действия во всех случая примерно одинаков.

  1. Узнав о поступлении денег, гражданин или организация информируют плательщика о полученной переплате.
  2. Если гражданин обнаружил ошибку, то он обязан оповестить об этом получателя и попросить возврат.
  3. В судебном порядке можно требовать возвращения денег в том случае, если деньги возвращать отказываются.
  4. Если бухгалтерия нечаянно перечислила деньги работнику, то она может или провести возврат в 1С или оформить вычет необходимой суммы из последующей выплаты, полагающейся сотруднику.

Чтобы избежать таких ошибок, нужно тщательно проверять все реквизиты платежа, а также не пользоваться сомнительными сервисами по осуществлению оплат.

Источник: https://www.bp-u.ru/yuridicheskiy-likbez/vozvrat-izlishne-perechislennyh-denezhnyh-sredstv/

Как вернуть ошибочно перечисленные деньги на расчетный счет?

Излишне полученные денежные средства

Здравствуйте, уважаемые читатели нашего блога!

Использование расчетов через банк – необходимость, которая стала неотъемлемой частью жизни. Но из-за невнимательности возможны ошибочные платежи. То есть перечисление денежных средств на чужой счет, номер телефона или недействующие реквизиты организации. Как вернуть ошибочно перечисленные деньги на расчетный счет? Какие законные способы для этого существуют?

Что говорит законодательство

Согласно законодательству РФ переведенные денежные средства считаются собственностью того человека, на чей счет они «упали». Следовательно, вернуть свои средства можно, опираясь на Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 и только по судебному решению.

С другой стороны, основываясь на ст. 1102 (и исключениях, указанных в ст.1109) ГК РФ, гражданин, получивший средства без законных оснований, обязан их вернуть. А при их использовании еще и проценты за пользование чужими средствами.

Важно! Нет лимитов или ограничений по возврату ошибочно переведенных средств. Нужно помнить о том, что он возможен только при условии, что операция не проведена оператором. Если сумма уже на чужом счете, то без согласия собственника вернуть свои деньги невозможно (будет сложно). Давайте разберёмся.

Единственно возможными законными способами возврата ошибочно перечисленных платежей будут:
  1. быстрая отмена перевода;
  2. на добровольной основе;
  3. через судебное решение.

Способ 1. Быстрая отмена перевода

Возможности и пути возврата зависят от того, каким образом был перечислен платеж, сколько времени прошло с момента перевода.

Ошибка перевода через мобильное приложение или сайт банка

Платеж зачисляется в течение нескольких минут. Исключением могут быть вечерние и ночные переводы. В мобильном приложении, например, Сбербанка, деньги, отправленные на карту или счет после 21 часа, зачисляются только после 9 утра. Таким образом, до того момента, пока операция числится как «исполняется банком», ее можно отменить, кликнув по строке операции.

Если возможности отменить платеж в автоматическом режиме нет, нужно обратиться на горячую линию или в отделение банка с заявлением. К нему прикладываются квитанция или чек о переводе средств. Рассматривается такое заявление в течение 30 дней.

Важно! Можно попытаться вернуть и средства, отправленные мошенникам. Для этого помимо заявления в банк, поданного в течение 24 часов, нужно написать заявление в полицию.

В других банках для отмены транзакции, кроме звонка на горячую линию банка, есть возможность написать обращение в чат.

Ошибка в оплате на реквизиты юридического лица

Банковская система сегодня устроена так, что осуществить перевод неизвестному юридическому лицу практически невозможно.

Если ошибка в сумме, сроке или перепутан расчетный счет, можно связаться с организацией-получателем и попросить вернуть перечисление.

Поскольку компания обязана иметь подтверждающие документы под любую оплату, бухгалтеру проще будет вернуть деньги, чем иметь проблемы с контролирующими органами. Но чаще всего получатель видит ошибочную сумму, и в срок 10 дней уведомляет о нем банк.

При ошибке в оплате мобильной связи

Ошибка в цифрах номерах происходит довольно часто. Условия возвращения ошибочных платежей у мобильных операторов различаются.

Таким образом, МТС может вернуть платеж на счет своего клиента в течение 2 дней, если:

  • номер телефона зачисления тоже принадлежит МТС;
  • ошибка не более чем в 3 цифрах;
  • обращение подано не позднее 14 дней после операции.

У Билайна свои правила:

  • оплата менее 3 тыс. руб.;
  • ошибка не больше, чем в 2 цифрах;
  • с момента зачисления прошло менее 4 суток;
  • первая цифра префикса номера не «6».

Изменить данные перевода можно командой *278# или звонком на номер 07222.

Важно! Если оплата ушла другому оператору, то обращаться нужно к нему. Это справедливо для любого из операторов.

Отправлена некорректная сумма на погашение кредита

В этом случае вернуть деньги невозможно, но банк по заявлению может зачесть излишне перечисленную сумму и пересчитать график платежей.

Оплата по правильным реквизитам, но ошибочной суммы

Это может быть налог, штраф, перечисление в бюджет. Не нужно пытаться отозвать перечисление. Лучшим выходом будет зачет оплаты по заявлению в счет будущих периодов.

Взнос на ошибочные реквизиты наличными в банке

Деньги плательщика сначала попадают на счет банка и остаются там несколько часов. Следовательно, возвратить свои средства можно, обратившись к сотруднику банка и подав заявление. Еще одним способом будет звонок в колл-центр банка. Сотруднику следует назвать отделение банка, где был совершен перевод, а так же получателя и сумму.

Ошибочная оплата товара в интернете

Отмена покупки предусмотрена законодательством. Принципы можно узнать из статьи «Способы возврата товара, купленного онлайн».

Важно! Законодательством РФ не установлены сроки для отдельных ошибочных перечислений. Это означает, что срок зависит и от банка, и от получателя средств.

Способ 2. Возврат на добровольной основе

Если не получилось вернуть деньги путём отмены перевода, придётся выяснять, кто является получателем платежа. Это нужно сделать через то отделение банка или мобильного оператора, посредством которого был осуществлён платёж или перевод.

Необходимо узнать фамилию, имя, отчество «обогатившегося» лица и его адрес. Но банк, так же как и мобильный оператор связи, соблюдая закон «О персональных данных», может не выдать таких сведений о человеке. В этом случае путь один – обращаться в полицию. Полицейским такие данные будут предоставлены.

Получив сведения о получателе ваших денег, нужно обратиться к нему с претензией, в которой должны содержаться требования о возврате ошибочно перечисленных денежных средств с указанием реквизитов, на которые они должны быть возвращены (образец претензии можно найти здесь).

Разумным сроком для ответа считается неделя. Срок начинается со дня, когда претензия была получена.

Важно! Письмо должно быть ценным и с описью вложения – для того, чтобы в случае отсутствия ответа на него, вы могли обратиться в суд.

Способ 3. Возврат через суд

Ошибочные зачисления без проблем возвращают юридические лица, интернет магазины. Перечисления в бюджет проще зачесть, чем вернуть. Если вернуть деньги путем отмены транзакции или в добровольном порядке не удаётся, единственным способом остается подача заявления в суд.

Порядок действия следующий:

  1. Собираются документы: выписка со счета, доказывающая сумму и дату перечисления, претензия и опись вложения в ценное письмо, доказывающие соблюдение претензионного порядка. Иные документы, перечисленные в ст. 132 ГПК РФ;
  2. Составляется иск о возврате неосновательного обогащения и со всеми документами подаётся в суд по месту нахождения получателя платежа. Судебные органы встают на сторону истца, если будет доказано, что между отправителем и получателем денежных средств не существовало никаких договорных отношений.

Спасибо, что вы с нами!

Знайте свои права и не бойтесь их применять

Источник: https://yuristfinans.ru/prava-potrebiteley/tri-sposoba-vozvrata-oshibochno-perechislennyh-deneg.html

Возврат ошибочно перечисленных средств

Излишне полученные денежные средства

Как осуществить возврат ошибочно перечисленных средств? Ведь,тысячи организаций ежедневно производят оплату множества счетов. А человеческийфактор имеет место быть в любой финансовой операции.

Ошибка в реквизитах илисумме платежей ведет к переплате, а то и к перечислению совсем инымконтрагентам.

Как же быть в таких ситуациях? Деньги безвозвратно утеряны иливозможен возврат ошибочно перечисленных средств?

Основания для возврата ошибочно перечисленных средств

Если в переводе денежных средств допущена ошибка, то в соответствии с нормативными актами законодательства Российской Федерации плательщику предоставляется право вернуть уплаченные суммы.

Так, при неверном перечислении другому юридическому лицу, в действительности, отсутствуют какие-либо договорные обязательства между плательщиком и получателем.

Полагаясь на статью 1102 Гражданского Кодекса России, вторая сторона обязана вернуть неосновательно приобретенные средства отправителю. Более того, в случае задержки возврата первая сторона может потребовать компенсацию в виде процентов за пользование его средствами.

Что оговорено статьей 1107 Гражданского Кодекса РФ. Поэтому обе стороны имеют основания и заинтересованность в скорейшем возврате перечисленных сумм.

Стоит отметить, что ошибочно переведенные денежные средства на несуществующую организацию будут автоматически возвращены банком в течение 5 рабочих дней. В случае, если этого не произошло, потребуется уточняющее письмо в адрес банка.

Ошибки в реквизитах могут быть допущены при их ручном вводе.Опытные бухгалтера используют копирование в электронном виде при заполненииплатежных документов или автоматизированные средства финансового учета (1СПредприятие, Интернет-Банкинг и другие). В них контрагента можно выбрать изсписка или достаточно ввести ИНН. Большинство полей платежного поручениязаполнится автоматически.

Чаще неточности совершаются при указании суммы платежа. Поскольку, в каждом конкретном случае она индивидуальна и, как правило, вводится вручную. При таких обстоятельствах есть риск переплаты по договору. Тем не менее, переживать не стоит.

Сумма, полученная сверх договора, так же приравнивается к неосновательно приобретенным средствам. А уклонение по возврату влечет ответственность на основании статьи 395 Гражданского Кодекса РФ. Поскольку, фиксируется факт неправомерного удержания денежных средств и пользования ими.

Способы возврата денежных средств

Если ошибка была обнаружена сразу, то средства получится вернуть быстро. В связи с тем, что на осуществление операций банку требуется время, то платежи не проходят мгновенно. Как правило, своевременное обращение в банк с просьбой отозвать платежное поручение, решает возникшую неприятность.

Но, как осуществить возврат ошибочно переведенных средств,если прошло уже несколько дней? Здесь существует два способа урегулированиявопроса:

1. Добровольный.

Акцент здесь делается на договоренность между двумя сторонами.

Если контрагент добропорядочный и заинтересован в дальнейшем сотрудничестве, то оперативно отреагирует на письмо о возврате ошибочно перечисленных денежных средств.

Как правило, организации адекватно реагируют на подобные инциденты и с пониманием относятся к допущенным ошибкам. Вместе с тем, лишняя бумажная волокита никому не нужна.

2. Судебный.

Если получатель самостоятельно отказывается осуществить возврат ошибочно перечисленных средств, то отправителю остается лишь решать дело в судебном порядке. Только исковое заявление в суд с обоснованными подтверждениями сложившейся ситуации поможет в разрешении спора.

Судебная практика имеет различные примеры итоговых результатов, как в сторону потерпевшей стороны, так и наоборот. Поэтому лучше доверить процесс оформления документов и ведения дела квалифицированным юристам. Это значительно увеличит шансы на положительное решение вопроса.

Письмо о возврате ошибочно перечисленных средств

Любой организации недостаточно устного обращения с просьбой или требованием на совершение каких-либо действий, особенно финансового характера. Как правило, необходимо официальное письмо от другого юридического лица, в котором указана суть проблемы и точные указания на обстоятельства.

Структура писем такого рода строго не оговорена. Они оформляются в свободной форме. Однако, лучше использовать бланк организации с указанием реквизитов. Часто для осуществления возврата денежных средств необходимо проведение сверки взаиморасчетов.

Ниже можно скачать образец письма на возврат ошибочно перечисленных средств:

Возврат ошибочно перечисленных денежных средств письмо образец.

Назначение платежа возврата ошибочно перечисленных денежныхсредств

В свою очередь возникают и обратные ситуации. Когда на расчетный счет организации поступают ошибочно перечисленные средства или переплата. В этом случае потребуется проверка контрагента, платежей и корректности сумм.

Если принято решение о реверсии, то важно грамотно заполнить платежные документы.

Чтобы в отчетности не фигурировали данные суммы, как доходы или расходы, в назначении платежа о возврате денежных средств необходимо указать основание и совершаемое действие.

Например, подойдут такие формулировки:

Возврат излишне

Источник: https://mytopfinance.ru/vozvrat-oshibochno-perechislennyh-sredstv/

Возврат излишне перечисленных денежных средств в 2021 году

Излишне полученные денежные средства

Ситуация с возвратом излишне перечисленных денежных средств возникает в практической работе очень часто. Срабатывает человеческий фактор.

К примеру, банковский работник делает ошибку, а задействованные стороны тратят время, силы и средства, чтобы ее исправить.

Как поступать в таких случаях в 2021 году?

Рассмотрим задачу с двух точек зрения:

  • либо вы отправитель,
  • либо вы получатель.

Как вернуть излишне перечисленные денежные средства?

Напомним, что согласно ГК РФ лицо, не имеющее каких-либо обязательств перед другим лицом, вправе требовать свои денежные средства обратно, если произошёл ошибочный платёж (статья 1102).

Самый необходимый первый шаг это письменно уведомить банк и контрагента. А далее по схеме.

Итак, способа есть как минимум два:

  1. Получатель добровольно делает возврат.
  2. Получатель делает возврат на основании судебного иска.

Добровольный возврат осуществляется в порядке, предусмотренном законом:

  • если договор был заключен, то основание должно быть обозначено как расторжение договора (составляется соглашение о расторжении договора);
  • если договор не был заключен, то отправитель денежных средств должен направить в адрес получателя письмо с обозначенной проблемой с приложением акта сверки.

Проверка взаиморасчетов в изучаемой ситуации неизбежна, так как акт сверки необходимая составляющая в процессе возврата, если тем более договор отсутствует.

Как же написать письмо на возврат излишне перечисленных денежных средств?

Установленного шаблона письма не существует. Написать можно в произвольной форме. Примерно как показано на рисунке 1.

Рисунок 1 – Как оформить обращение к стороне, получившей случайно деньги.

Фраза “просим вас вернуть излишне перечисленные денежные средства” обязательно должна дополняться кратким пояснением ситуации и реквизитами для осуществления возврата.

К оригиналу письма не забудьте приложить акт сверки взаиморасчетов.

Если получатель проявляет недобросовестность, то принудить его можно с помощью обращения в суд.

Грамотно составленное исковое заявление и профессиональный юрист решат проблему. Обращайтесь к специалистам. Это поможет сэкономить время, силы и средства.

Как возвратить ошибочно полученные денежные средства?

Если к вам на расчетный счет “упали” случайно деньги, то радоваться не нужно. Не важно физическое вы лицо или юридическое, то вы должны знать о существовании в ГК РФ статьи 1107, которая не только обязывает деньги возвратить незамедлительно, но и предупреждает об ответственности за несвоевременный возврат.

Пункт 2 статьи 1107 Гражданского кодекса РФ гласит, что возврат неосновательного обогащения могут сопроводить проценты за использование чужих средств. Процентная ставка определяется Банком России в соответствии с периодом (статья 395 ГК РФ).

Итак, если вы в банковской выписке обнаружили ошибочное поступление или же вам об этом сообщил контрагент, то незамедлительно уведомите об этом банк.

Уведомление банка производится письменно в произвольной форме. Заявление на возврат может быть также сделано по внутреннему регламенту банка. Смотрите по ситуации.

Уведомление сделать нужно в первые десять дней после выявления ошибки. Банк реагировать будет в зависимости от условий договора.

Два варианта реакции банка:

  • если банк имеет возможность безакцептно списывать ошибочные суммы, то он сделает это, не дожидаясь распоряжения вашего контрагента. Этот случай самый желанный, то есть проблема решится в кратчайшие сроки;
  • если банку не предоставлено право безакцептного списания ошибочно зачисленных сумм, то он будет ожидать распоряжение вашего контрагента.

Как оформить возвратное платежное поручение?

В платежном поручении в графе “Назначение платежа” обязательно нужно поставить фразу “Возврат излишне перечисленных денежных средств”.

Касательно НДС действия ваши должны быть зеркальные.

Указывайте ту формулировку, которая была указана в ошибочном платежном документе.

Действия бухгалтера при возврате ошибочных сумм

Бухгалтерскому учёту предписано сделать обратные проводки:

Дебет 51 – Кредит 62 – приём ошибочных денежных средств

Дебет 62 – Кредит 51 – отправка ошибочно принятых денежных средств.

В налоговом учете действия неоднозначны:

  1. Если компания находится на “упрощёнке”, то налогооблагаемые доходы должны быть пополнены согласно дате получения ошибочного платежа. Когда же будет произведен возврат, то оформляется сторно налогооблагаемых доходов в день отправки денежных средств.
  2. Если фирма выбрала ОСНО, то операция зачисления и соответственно возврата в учете не отражается.

Резюме

Излишне перечислены денежные средства могут быть в самых неожиданных ракурсах:

  • либо случился неучтенный возврат;
  • либо появились расхождения при приемке или отправке товаров (работ, услуг);
  • либо при взаимных расчетах закралась ошибка при использовании коэффициентов (неустойка, пеня);
  • либо иные непредсказуемые случаи.

В таких ситуациях главное соблюдать спокойствие и методично выходить из положения, руководствуясь законодательством.

Источник: http://zaschita-prav.com/vozvrat-izlishne-perechislennyx-denezhnyx-sredstv/

Излишне перечисленные денежные средства – возвратить и не ошибаться в будущем

Излишне полученные денежные средства

Бизнес юрист > Бухгалтерский учет > Излишне перечисленные денежные средства – причины, пути скорейшего возвращения

Проблема излишне перечисленных денежных средств иногда случается у большинства предприятий и организаций. Ее решение требует от получателя значительных нервных и временных затрат.

Возврат излишне перечисленных средств

Избыточный перевод денег отправителю товаров или исполнителю услуг, в бюджет или перевод лишней зарплаты на платежные карты работникам может возникнуть в результате:

  • механической ошибки бухгалтера, осуществляющего платеж
  • ошибки сотрудника банка, производящего перечисление
  • невыполнения поставщиком товаров, услуг своих обязательств
  • неверного расчета заработной платы или подотчетных сумм, допущения арифметических или правовых неточностей

Во всех случаях оба участника операции (излишне перечислившая деньги и получившая их) обязаны принять меры по скорейшему исправлению допущенной оплошности.

Нередки факты, когда плательщики налогов, других бюджетных платежей осуществляют перечисления на неправильные бюджетные счета, коды, другие обязательные реквизиты платежей. Соответствующими ведомственными нормативными документами также предусмотрена процедура обязательного возвращения финансов плательщикам в установленные сроки на основании поданных ими заявлений.

Еще одним достаточно часто встречающимся случаем ошибочного перечисления являются расчеты граждан с коммунальными службами за проживание, тепло, воду, уборку мусора, другие оказываемые услуги. Порядок взыскания и ответственность получателя при рассмотрении таких фактов в судах аналогичен общей процедуре, предусматривающей подачу заявления, претензии, судебного иска.

Основания для возврата ошибочно перечисленных денег

Ст. 1102 ГК РФ предусмотрена прямая повинность стороны, безосновательно получившей денежные суммы, материальные блага возвратить их допустившему ошибку плательщику.

Порядок перечисления обратно средств, ошибочно перечисленных на бюджетные счета налогов, страховых пенсионных взносов регламентирован статьей 78 НК РФ. При этом после обнаружения факта переплаты представители налоговых органов обязаны уведомлять об этом плательщика на протяжении 10 дней.

Важно! Отправитель имеет право обратиться с заявлением о возврате средств на протяжении 3 лет, иначе пройдет срок исковой давности.

Как осуществить возврат

Представители юрлица, осуществившие неверный платеж, для его возврата сразу после обнаружения ошибки составляют на имя получателя письмо на возвращение платежа, в котором указываются:

  • Наименование, код ЕГРЮЛ, другие реквизиты, позволяющие точно идентифицировать получателя и отправителя денежных средств
  • № расчетных, текущих счетов, банковских реквизитов, других оснований (например, счет-фактура, договор), сумм, указанных при перечислении избытка денег
  • Подпись директора, главного бухгалтера, печать юридического лица-отправителя

Письмо адресуется руководителю предприятия, другого субъекта, ошибочно получившего средства. После его получения в кратчайшие сроки порядочный адресат осуществляет возвращение ошибочного платежа.

В случае если незаконный получатель средств задерживает их своевременное возвращение, сторона, ошибочно оплатившая деньги согласно статьям 1107 и 395 ГК РФ вправе потребовать возмещение дохода в виде процентов на излишне перечисленную сумму за весь период незаконной задержки возврата.

Заявление на возвращение неверно уплаченных бюджетных, налоговых платежей должно содержать:

  • Сумму платежа, его номер, дату отправления
  • Все значимые реквизиты, по которым отправлены деньги (коды, ИНН, БИК, корреспондентские, лицевые счета) отправителя, получателя, банковских учреждений отправителя и получателя

В зависимости от вида назначения платежа заявление подается на имя руководителя Управления Федерального казначейства. Для его подачи и оформления нужно обращаться к администратору доходов бюджета, в который осуществлен платеж.

Если ошибка в перечислении возникла по вине сотрудников банка отправителя, всю процедуру возвращения обязаны выполнить его представители.

Сроки возвращения

Нормативными актами налоговой и таможенной систем в России установлен срок возврата излишних платежей в бюджет на протяжении одного месяца с момента регистрации соответствующего заявления налогоплательщика.

При излишнем отправлении денег поставщику товаров, услуг конкретные сроки возврата отсутствуют. В юридической и судебной практике принят так называемый разумный срок возврата – 7 дней от даты получения обоснованного заявления на возвращение средств.

Если отправителю неверно отправленных денег не повезло, и он имеет дело с непорядочным контрагентом, в случае несвоевременного возврата он отправляет ему претензию. После отсутствия положительной реакции со стороны получателя плательщик вынужден обратиться в суд с иском, включающим не только излишне уплаченную сумму, но и доход, полученный за период задержки возврата.

Ответственность получателя

По решению суда получатель, не возвративший в разумные сроки незаконно полученные финансы, обязан вернуть их плательщику с процентами, начисленными за весь период несвоевременного возврата по правилам, регламентированным 395 статьей ГК Российской Федерации:

  • Проценты начисляется исходя из действующей ключевой ставки, устанавливаемой Центробанком России
  • Если плательщик в суде докажет другие убытки, понесенные им в результате несвоевременного возврата средств (например, не смог своевременно оплатить банковский кредит, за что кредитором начислены штрафные санкции), незаконный получатель по решению суда обязан дополнительно возместить эти убытки
  • Отправитель, при наличии веских доказательств, имеет дополнительное право на компенсацию нанесенного морального ущерба в связи с незаконным удержанием приобретателем излишка средств

При рассмотрении в судах дел о несвоевременном возврате денег, полученных коммунальными службами, к ответчику также дополнительно применяется штрафная санкция до половины суммы незаконно удерживаемых финансовых ресурсов.

Пример. АО «Витязь» ошибочно перечислило денежные средства ООО «МАФ» в марте текущего года на сумму 2 млн. рублей. 25 марта представители акционерного общества направили руководителю ООО «МАФ» заявление на возвращение излишка денег.

Администрация ООО не отреагировала на заявление и претензию, отправленную 10 апреля 2018 года. 12 мая текущего года АО обратилось с иском в суд. 10 июня вынесено решение суда о взыскании с ООО «МАФ» 2 млн. рублей средств незаконного обогащения, процентов на сумму незаконной задержки чужих средств и судебных издержек, государственной пошлины.

Расчет процентов осуществляется исходя из ключевой ставка ЦБ РФ в периоде – 7,25% годовых. Например, ООО «МАФ» полностью перечисляет незаконно полученные деньги 20 июня 2018 года.

Период просрочки – с 2 апреля (7 дней от даты получения заявления) до 20 июня составляет 79 календарных дней. Проценты за один день просрочки составляют 2 млн. рублей х 7,25 / 365 дней = 397,26 руб.

, за весь период просрочки – 79 х 397,26 = 31384 рубля.

На практике скорость возвращения назад ошибочно перечисленных денег во многом зависит от порядочности контрагента, получившего эти средства.

Разбирательство в суде может затянуться на несколько месяцев и не компенсирует в полном объеме материальных и моральных потерь отправителя, допустившего оплошность.

Поэтому перед отправлением денег со счетов следует жестко придерживаться установленной для всех сотрудников системы внутреннего контроля, например:

  • Визуальная перепроверка платежа другим сотрудником
  • Если нет такой возможности, отправителю лучше повторно посмотреть на платежку свежим взглядом, чтобы увидеть случайную ошибку

Самоконтроль позволит избавиться от лишних переживаний и сэкономить затраты труда.

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: https://PravoDeneg.net/buhuchet/izlishne-perechislennye-denezhnye-sredstva.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.