Земельный налог для пенсионеров в 2020

Содержание

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году

Земельный налог для пенсионеров в 2020

В нашей стране уже стартовал ежегодный расчет имущественных налогов для физических лиц. При уплате земельного налога в этом году – напомним, его нужно оплатить до 1 декабря 2020 года, – пенсионеры имеют определенные льготы.

Земельный налог является обязательным платежом для владельца земельного участка. Ее в установленные законом сроки обязано платить любое физическое лицо, если оно владеет земельным участком на правах собственника.

Средства, которые удается собрать с уплаты земельного налога, используются потом для нужд и содержания муниципальных образований. Сумма к оплате рассчитывается Федеральной налоговой службой – эксперты учитывают кадастровую стоимость участка и ставку земельного налога.

Как правило, законодательный орган применяет ставку в размере 0,3% от установленной цены за садовый участок, или огородничество, или территорию сельхозугодий.

Льготы до 2020 года

До 2020 года действовали правила, прописанные в НК РФ. В  пункте 5 статьи 391 обозначены категории граждан, которые могли воспользоваться правом на налоговые послабления. В их числе — Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны и инвалиды ВОВ. Кроме того — ветераны и инвалиды боевых действий и некоторые другие категории граждан.

Список включал 7 категорий, налогоплательщикам из которых предоставлялся налоговый вычет в размере десяти тысяч рублей при оплате земельного налога.

 То есть хозяин земельного участка, если он представляет льготную категорию граждан, мог рассчитывать на вычет платежа в виде фиксированной суммы.

Налоговые органы учитывали эту гарантированную государством льготу при расчете земельной пошлины, и налогоплательщик получал уведомление с суммой налога уже с учетом льготного вычета.

Льготы, вступившие в силу в 2020 году

Госдума Российской Федерации приняла решение о внесении поправок в Налоговый кодекс в части предоставления дополнительных льгот при уплате земельного налога для пенсионеров. Произошло это в декабре прошлого года. Тем самым парламентарии подарили пенсионерам право на избавление от уплаты налога на землю за дачные участки, площадь которых составляет менее 600 м2 (6 соток).по ме

В итоге в 2020 году в число физлиц, которые получили право на льготные послабления при уплате налога на землю, впервые попали пенсионеры. Благодаря принятым решениям и пенсионеры, и льготники, обозначенные в пункте 5 статьи 391 НК РФ, вправе не вносить платеж за землю, если площадь их дачного участка составляет 6 соток и менее.

Начиная с 2020 года налоговый вычет высчитывается по новым правилам — не из конкретной суммы в рублях, как ранее.

При этом сумма земельного налога по-прежнему складывается из данных с учетом кадастровой оценки участка.

Важно, что видоизмененная льгота по земельному налогу будет распространяться не только на пенсионеров, но и на список льготников, действующий ранее, но уже с учетом пенсионеров.

То есть теперь и граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты (это мужчины в возрасте 60 лет и старше, а также дамы старше 55 лет), освобождены от уплаты налога на землю за свой дачный или садовый участок, площадь которого не превышает шести соток.

Льготы при наличии нескольких участков

Если же садовый домик и огород, владельцем которых является пенсионер, занимают площадь большую, чем 6 соток, то налог на землю будет рассчитываться и взиматься только с излишка. Например, если льготник является владельцем участка в 9 соток, то платить будет только за 3.

В случае, когда пенсионер является владельцем нескольких земельных участков, льготу по земельному налогу могут применить с учетом выбора налогоплательщика. Например, при наличии двух участков в 5 и 9 соток за меньший из них пенсионер может ничего не платить.

При этом о выбранном земельном участке, при расчете налога за который Вы желаете применить льготный вычет, необходимо заявить в органы ФНС до 1 ноября. Это прописано в пункте 6.1 статьи 391 НК РФ. Но эксперты советуют, что лучше это сделать как можно раньше, чтобы не пришлось тратить время на повторное обращение с целью перерасчета.

Льгота по оплате налога на землю будет предоставляться лишь на один дачный участок. Право выбора остается за льготником. С целью получения налогового вычета специалисты рекомендуют подать заявление и лично обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства.

В обращении имеет смысл указать, за какой именно участок вы не желаете платить земельный налог.

Если своевременно и в установленные сроки не заявить о своем выборе, то вычет по земельному налогу для пенсионеров произведут автоматически.

Конечно, здесь будут учтены интересы гражданина, и вычет рассчитают для площади с максимальной налоговой стоимостью.

Для лиц, перечисленных в пункте 5 статьи 391 НК РФ, нет особой необходимости дополнительно обращаться с заявлением о предоставлении налоговой льготы – но только в том случае,  если в ФНС уже имеются документированные сведения, позволяющие подтвердить право налогоплательщика на льготу, и эта льгота применялась ранее. Напомним, что в этом списке состоят инвалиды I и II группы, а также Герои Советского Союза и России, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и другие категории граждан. Это прописано в пункте 10 статьи 396 НК РФ.

Специалисты предупреждают, что тем, кто совсем недавно пополнил списки пенсионеров, следует обязательно заявить о своем праве, чтобы получить все законные основания для пользования льготой при уплате земельного налога.

Объясняется это просто: может произойти задержка обновлений баз, и специалисты просто не смогут оперативно идентифицировать физическое лицо как пенсионера, если человек совсем недавно вышел на пенсию и получил право на льготу.

Как заявить о своем праве на льготу?

Заявление о выборе участка лучше подготовить по определенной форме. Тогда специалистам будет проще обработать данные и внести их в базу. Зато варианты его подачи может выбрать налогоплательщик.

Заявление можно направить через личный кабинет физлица (этот вариант реализуем только при доступе в сеть Интернет через сайт ФНС России).

Также его можно передать через специалистов налоговой инспекции при личном обращении.

Пример заявления

В ИФНС России № 5 по г. Воронежу

от Ивановой Маргариты Ивановны

Заявление

На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 НК РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2017 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером 51:01:45457:461.

Иванова /М.И. Иванова/

Помимо прямого обращения в налоговый орган, пенсионер может отправить письмо по почте или обратиться в МФЦ – многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Кроме заявления о своем праве на льготу при уплате налога на землю необходимо предъявить 3 документа:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на земельный участок.

Важность своевременной оплаты

Напомним, что налоговая служба ежегодно присылает по почте квитанцию-уведомление, где указана сумма госпошлины. В квитанции указываются сумма и крайняя дата для оплаты налога.

Если такая квитанция в силу каких-либо причин так и не попал в ваш почтовый ящик, лучше позвоните или придите лично в налоговую инспекцию, где вы сможете уточнить сумму земельного сбора, которую следует уплатить до 1 декабря. Иначе рискуете оказаться в должниках и получить пени за каждый день просрочки.

Также налоговые органы могут начислить штраф. Как правило, должникам высылаются требования с указанием суммы недоимки, пени и срока, в который нужно погасить задолженность.

Если не оплатить пошлину на землю даже после предъявления требования, запускается процедура взыскания, и через суд деньги могут списать со счета должника.

Каждый налогоплательщик должен быть осведомлен о том, что сумма земельного налога рассчитывается, в первую очередь, исходя из кадастровой стоимости участка.

Итоговая цена определяется ежегодно, то есть на начало каждого налогового периода (налоговый период совпадает с календарным годом). Именно поэтому кадастровая стоимость может отличаться от года к году.

Для своевременной оплаты земельного налога можно воспользоваться наиболее удобным из следующих способов:

  1. обратиться в кассу любого банка с квитанцией об оплате;
  2. воспользоваться специальным терминалом оплаты (есть во многих налоговых органах);
  3. через банкоматы, терминалы финансовых организаций;
  4. через «Почту России»;
  5. через портал государственных услуг (в этом случае важно заранее пройти процедуру регистрации и авторизации);
  6. через сайт «Заплати налоги» Федеральной налоговой службы.

С какими вопросами обращаться в фнс?

Что делать, если вы пенсионер и размеры вашего земельного участка не более 6 соток, при этом Вы уже успели обратиться с заявлением по установленной форме и пакетом документов в налоговый орган – но квитанция на оплату налога все же пришла?

В таком случае не стоит затягивать, лучше сразу проинформировать налоговиков по телефону. Нелишним будет прийти в инспекцию лично. Сотрудники ФНС все проверят, сообщат, нет ли ошибок в оформлении документов, все ли необходимые сведения указаны в заявлении. Кроме этого, уточнят, можно ли вас отнести к разряду той самой льготной категории граждан.

Если же квитанция уже оплачена и вдруг выяснилось, что вы относитесь к льготникам, то также поспешите в ФНС. Специалисты организации обязаны все перепроверить, пересчитать и вернуть излишне уплаченную сумму.

Если вы не согласны с указанной в квитанции суммой налога, которой оценили ваш земельный участок, и желаете все перепроверить – это ваше право. Приходите в отделение ФНС по месту жительства, там вас обязательно проконсультируют грамотные специалисты.

Источник: https://subsived.ru/nalogi/zemelnyj-dlya-pensionerov

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Земельный налог для пенсионеров в 2020

ИнфоцентрЛьготыЛьгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году: можно ли получить преференции от государства?

Для людей пенсионного возраста земельный налог установлен с учетом имеющихся у них льгот.

По предоставлению преференции и действующим нормативным существуют определенные правила.

Льгота по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году распространяется на участок размером в шесть соток. Вычет налога будет фиксированным.

Что такое налог на землю

Земельный налог представляет собой вычет местного характера, который поступает в казну муниципальных учреждений в том регионе, где находится участок.

Этот факт объясняет то, что льгота по налогу на землю для пенсионеров, а также величина вычета и условия оформления будут разниться в зависимости от региона. Всеми этими процедурами занимается власть на месте.

В Российской Федерации сбор за участок земли платят все граждане, имеющие в своей собственности земельные наделы. Он по закону должен быть признан, как объект налогообложения.

Начиная с 2019 года, по всей территории России был установлен вычет налогового характера для льготников и пенсионеров, обозначенный в конкретном размере – за шесть соток.

Земельный участок пенсионера

На территориях разных регионов и субъектов данные лица могут иметь дополнительные преференции относительно земельного надела.

Органы местного управления устанавливают свои нормативные правила, которые могут быть представлены как:

  1. дополнительный сбор в налоговую в зафиксированной цифре;
  2. освобождение гражданина от уплаты полностью.

В каждом отдельном случае нужно уточнять всю информацию, так как льготы на уплату налога на землю оформляются и предоставляются в каждом муниципальном образовании отдельно.

Пенсионеры не освобождаются от уплаты налогового сбора, касающегося участков земли, как и все остальные жители России. Так установлено законом.

Есть категории граждан, нуждающихся в поддержке государства, и люди преклонного возраста входят в их число.

Для них было предусмотрено послабление нагрузки налогообложения – уступка местного либо федерального значения на выплату земельного налогового сбора.

Если рассматривать в целом, то эта категория лиц обязана платить за участок. Учитываются исключительные обстоятельства и случаи, когда обязанность выплачивать за имеющийся надел снимается.

Такими исключениями могут пользоваться следующие группы лиц:

  • коренные жители Дальнего Востока, Сибири и Севера, применяющие земельные участки для ведения хозяйства;
  • лица, у которых надел находится в собственности по договору об аренде;
  • лица, на которых распространяется право безвозмездного пользования;
  • люди, в пользовании которых находится надел, принадлежащий имущественному паевому инвестиционному фонду.

Кто имеет льготы, налог на землю не нужно платить. Это правило действует, если участок был изъят и не находится в обороте; принадлежит водному и лесному фонду; находится в составе имущества жилого дома с большим количеством квартир.

По отношению к другим типам земельных наделов, расположенных в городах федерального значения или в регионах, начисление налогового вычета для граждан пенсионного возраста происходит на общих основаниях.

Земельный вычет для тех, кто на пенсии

Среди тех, кому положены льготы к налогу на землю, есть люди старшего возраста. Для них по законодательству предусмотрено снижение суммы сбора, которая равняется стоимости 6 сотых надела.

Такая преференция носит федеральный характер и действует по отношению к любому участку, который находится в России, в любом ее регионе.

Относительно шести сотых вычет льготный для таких граждан:

  1. человек, получающий пенсию на основании действующего пенсионного законодательства (он может работать);
  2. люди, достигшие возраста пенсионера.

Начиная с 2019 года, пенсионный возраст для граждан будет повышаться. Если говорить о льготах по налоговым вычетам, их было решено сохранить в таком виде, как они действовали до этого.

В итоге данная преференция будет и дальше действовать по отношению к следующим группам лиц:

  • ветераны и инвалиды войны и боевых действий;
  • инвалиды детства, первой и второй групп, дети-инвалиды;
  • Герои СССР, РФ;
  • лица, пользующиеся поддержкой со стороны государства после катастроф различного характера.

Важно знать, что уплату в инспекцию осуществляют по отношению к только одному наделу, имеющемуся в пользовании.

Это означает, что если пенсионер владеет землей в размере 6 соток, и это единственный надел, имеющийся у него в собственности, налог после применения льготы будет равняться нулю.

Поиск информации о льготах на земельный налог

В каждом отдельном регионе устанавливают свои правила относительно преференций по сбору в налоговую службу.

Местные органы действуют в рамках закона и могут устанавливать основания доя предоставления услуги, порядок оформления и размер вычета.

Не нужно надеяться, что любой человек на пенсии автоматически попадает под действие закона о таких преференциях.

Есть категории лиц, которые не могут пользоваться такими уступками — льготы пенсионерам МВД по налогу на землю не предусмотрены.

Для этой категории имеются другие виды преференций – освобождение от выплат по трем видам недвижимости. Относительно военных пенсионеров, льгота по налогу на землю распространяется на шесть сотых земли.

Оформление

Гражданин на пенсии вправе обратиться в отдел ФНС, если его случай является льготным по отношению к земельному участку, либо в имеющемся уведомлении от налоговой службы нет нужной информации об этом. Для оформления полагающейся преференции необходимо подать заявление.

Обращение можно направить в службу любым удобным и действующим на территории региона способом.

Это можно сделать через почту, при личном визите, через любую службу, которая сотрудничает по этим вопросам с ФНС, с помощью личного кабинета на сайте.

Если человек подавал заявление раннее, и в документе не отмечалось время действия льготы, для следующего налогового периода нет необходимости подавать еще одно заявление. В обращении гражданину следует указывать тот участок, за который должен начисляться вычет. Заявление будут рассматривать в течение месяца.

Оформление пенсионером льгот на земельный участок

Все послабления налогового характера в России начинают применяться после поступления соответствующего заявления.

В связи с этим налоговая служба не обязуется самостоятельно использовать вычет, когда производятся расчеты налогооблагаемых объектов.

Из этого следует, что заявление необходимо подавать даже в том случае, когда гражданина устраивает уже имеющийся порядок использования ставки.

К списку документов принадлежат паспорт и удостоверение пенсионера. Это самые основные данные. В зависимости от местности проживания и наличия других государственных преференций, гражданину может быть необходимо предоставить дополнительные документальные сведения.

Сотрудники ФНС помогут сориентироваться с основанием обращения и подскажут, какие именно данные необходимо предоставить еще.

Заключение

Не всегда реформы идут на пользу населению. Граждане России без особого восторга восприняли изменения в пенсионном законодательстве, включая повышение возрастного порога для выхода на пенсию.

Некоторые законы носят положительный характер. К ним относится закон о льготах по отношению к земельному вычету для пенсионеров.

: Льготы на земельный налог пенсионерам

Источник: https://noalone.ru/infocentr/lgotyi/skidka-po-nalogu-na-zemlyu-dlya-pensionerov/

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2020 году

Земельный налог для пенсионеров в 2020

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю могут устанавливаться на федеральном или муниципальном уровне, и заключаются в существенном уменьшении платежей, либо их полной отмене. В этой статье узнаем, платят ли пенсионеры налог на землю в 2020 году, и что влияет на размер налоговых обязательств.

Кто должен платить налог

Обязанность перечислять налоговые платежи за землю установлена только в отношении собственников, в том числе пенсионеров. При иных формах владения гражданам придется платить не налоги, а иные виды сборов (например, арендные платежи). Правила установления налоговых обязательств, а также различных вариантов льгот, заключаются в следующем:

  1. на федеральном уровне регламентированы базовые правила начисления и уплаты земельного налога, в том числе состав льготников, предельные размеры ставок и т.д.;
  2. полномочия по установлению точных ставок по земельному налогу, а также дифференциации размера платежей в зависимости от категорий плательщиков, переданы на муниципальный уровень – такое решение будет принимать представительный орган местной власти;
  3. при расчете и перечислении земельного налога можно одновременно учитывать федеральные и муниципальные льготы.

По общему правилу, для большинства категорий земель в границах муниципальных образований ставка налога не может превышать 0.3% от кадастровой стоимости. К таким землям относятся участки под ИЖС, территории сельхозназначения, наделы для личного подсобного хозяйства, и т.д. Показатель кадастровой стоимости определяется по итогам государственной оценки земли и фиксируется в ЕГРН.

Федеральные льготы пенсионерам

До 2018 года на федеральном уровне никаких льгот по земельному налогу для пенсионеров не предоставлялось. Единственным вариантом добиться освобождения от платежей, либо их уменьшения, являлся вариант с принятием муниципального акта. С 2018 года в законодательных актах появилось нововведение, суть которого заключается в следующем:

  • если пенсионер владеет земельным наделом, площадь которого не превышает 600 кв.м., полностью освобождается от уплаты налога;
  • если площадь надела превышает 6 соток, из расчета налоговых платежей исключается кадастровая стоимость указанного льготного предела – за площадь, превышающую 600 кв.м., налог уплачивается на общих основаниях;
  • для реализации указанного права не имеет значение общее количество участков в собственности пенсионера, однако льготные 600 кв.м. можно использовать только один раз.

Чтобы определить площадь участка, освобожденную от уплаты налога, используются сведения ЕГРН. Выписка из ЕГРН будет запрошена налоговой службой самостоятельно, а в адрес пенсионера будет направлено платежное требование с формулой расчета и итоговой суммой к оплате.

Применение такой льготы связано с выходом на пенсию. Подтверждающим документом будет являться решение отдела ПФР или пенсионное свидетельство.

Хотя налоговая служба имеет доступ к базе данных ПФР, гражданину нужно убедиться, что соответствующие сведения были переданы в ИФНС.

Для этого подается заявление с указанием льготного статуса, а также прикладываются подтверждающие документы из ПФР. Повторно подавать такое заявление не нужно, так как назначение пенсии носит бессрочный характер.

Муниципальные льготы

Хотя предельный размер налога на землю установлен в НК РФ, муниципальные власти имеют право снижать его, в зависимости от категории земель, социально-экономической ситуации и т.д. На практике, в муниципальном акте будет установлен дифференцированный размер платежей для разных категорий земель.

Утверждение ставки налога и состава льготных категорий граждан происходит путем принятия муниципального акта. Это может происходить ежегодно, что позволяет оперативно реагировать на изменение в законодательстве или обращения граждан. Процедура установления льгот будет выглядеть следующим образом:

  1. акт местного представительного органа, утвердивший ставки и льготы по налогу, подлежит официальному обнародованию – это происходит путем публикации в печатных СМИ или на электронных ресурсах муниципальных образований;
  2. муниципальный акт направляется в местный налоговый орган для использования при расчете платежей;
  3. размер ставки и состав льгот может изменяться ежегодно, поэтому граждане должны учитывать это обстоятельство.

В большинстве муниципальных образований пенсионерам предоставляется льгота в виде пониженных ставок, полного освобождения от платежей, либо определением льготной площади участка. Точный состав льгот можно узнать в местной администрации или на сайте МО.

Как и в случае с федеральной льготой, свое право на освобождение или уменьшение платежей нужно подтвердить в заявительной форме. Заявление нужно подавать в местный отдел ИФНС, а не в администрацию МО, так как муниципальные власти не занимаются сбором налоговых платежей.

Закон разрешает использовать одновременно обе льготы. Это могут учитывать муниципальные власти, принимая решение о ставках и льготах по земельному налогу. Например, в дополнение к федеральной льготе, местные власти могут освобождать из-под налогообложения еще одну часть земельного участка, площадь которой будет указана в нормативном акте.

Расчет суммы налога, с учетом утвержденной льготы, осуществляется должностными лицами ИФНС. Для этого запрашиваются кадастровые сведения ЕГРН о площади и кадастровой стоимости участка.

Если кадастровая стоимость не определена, до 2020 года допускается использование инвентаризационной стоимости. После расчета налога и льготы, письменное требование направляется в адрес пенсионера.

Если предоставленная льгота полностью освобождает от платежей, направление требования не происходит.

Льготы пенсионерам МО РФ и МВД РФ

В наиболее выгодном положении оказались пенсионеры МО РФ и МВД РФ. Если военнослужащий или сотрудник полиции официально вышли на пенсию по линии своего ведомства, и имеют выслугу свыше 20 лет, вся сумма земельного и имущественного налога будет им компенсирована за счет бюджета. Эта процедура проходит по следующим правилам:

  • для компенсации учитывается только один участок, т.е. при наличии нескольких объектов, пенсионер сможет выбрать для льготы земельный надел с наибольшей площадью и/или повышенной кадастровой стоимостью;
  • чтобы реализовать право на льготу, пенсионер должен фактически уплатить налог в бюджет;
  • компенсация происходит после представления платежного документа, подтверждающего исполнение налоговых обязательств.

Размер платежа, который пенсионер перечислил в бюджет, не имеет значения для выплаты компенсации. Отказ в реализации такой льготы может последовать, если сумма налога была уплачена не полностью, либо имелась задолженность по платежам за предыдущие годы.

Платежные документы, подтверждающие оплату земельного налога, представляются в военный комиссариат и орган, осуществляющий выплату пенсию сотрудникам МВД. Срок и порядок перечисления компенсации нужно уточнять в ведомственных инструкциях.

Юрист готов ответить на ваши вопросы.

Источник: https://lgotarf.ru/lgoty/article/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov-po-nalogu-na-zemlyu

Налог на землю для пенсионеров: платят ли, кто и сколько?

Земельный налог для пенсионеров в 2020

Во всех странах мира собственники движимого и недвижимого имущества платят государству за свои материальные ценности налоги. В России также существуют аналогичные налоги:

  • транспортный – уплачивают владельцы наземного, водного и воздушного транспорта;
  • имущественный – распространяется на собственников жилых помещений, а также иные здания, строения, сооружения и помещения;
  • земельный.

Учитывая довольно низкий уровень благосостояния основной массы пенсионеров, сайт ВКредитБе.ру разместил на своих страницах ряд материалов для лиц преклонного возраста с конкретными советами и рекомендациями по уходу от такого вида налогообложения или уменьшению суммы платежей на законных основаниях.

В данном материале поговорим о том, освобождены ли пенсионеры от уплаты земельного налога, а если нет, то есть ли возможность уменьшить сумму платежей.

Краткий ответ

На законодательном уровне все собственники равны – будь это малолетний владелец коттеджа с земельным наделом в несколько гектаров или старец с дачным домом на земле в несколько соток. Все они должны уплачивать соответствующий налог.

Но нельзя сравнивать по доходам работающих граждан и лиц пенсионного возраста со скромными социальными выплатами, которые называются пенсия. Поэтому Думой, с подачи Президента, в Налоговый кодекс были внесены изменения: появилась налоговая льгота пенсионерам. Ее суть в том, что эта категория граждан не платит налог с 6 соток земли.

Как это действует, покажем на примере. Пенсионерка Т. имеет недвижимость в виде дачи и гаража, построенных на участке земли площадью 10 соток. В соответствии с новыми правилами, начисление земельного налога будет производиться только на 4 сотки (10-6).

За что платится земельный налог

Объектами начисления налога на землю для пенсионеров являются участки земли, принадлежащие им по праву собственности или находящиеся в безвозмездном пользовании на бессрочной основе (главный признак: можно передать по наследству).

При этом участки должны находится в пределах одного муниципального образования и иметь кадастровый номер в едином земельном реестре с указанием площади, очерченных границ на карте, категории земельного надела и координат каждого межевого столба.

Не начисляется налог на земли:

  • находящиеся в аренде;
  • переданные в безвозмездное пользование на срочной основе;
  • входящие в состав лесного и водного фонда РФ;
  • под объектами культуры, истории, археологии входящими в список ЮНЕСКО;
  • изъятые из оборота полностью или имеющие ограничения (национальные парки, заповедники, военные базы, тюрьмы, колонии, лагеря, захоронения, кладбища).

Кто платит налог на землю

Налог на землю платят физические и юридические лица, во владении и пользовании которых находятся земельные участки. Основанием для оплаты служат уведомления в письменном (высылаются почтой) или электронном (видны в Личном кабинете на сайте ФНС) виде.

Оплата производится в соответствии со сроками, утвержденными региональными образованиями, но не ранее 1 февраля следующего за отчетным периодом года. Т.е. за 2020 год земельный налог можно оплачивать после 01.02.2021 года.

Платят ли пенсионеры налог на землю

Должны ли пенсионеры платить земельный налог? Да, т.к. в НК РФ плательщиками налога на землю указаны все владельцы и пользователи земельных участков, независимо от их возраста и статуса (резиденты или нерезиденты РФ).

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Налоговые льготы пенсионерам по уплате земельного налога могут быть нескольких уровней и прописаны не только в НК РФ.

Федеральные льготы

Освобождение собственников движимого и недвижимого имущества пенсионного возраста от уплаты соответствующих налогов может производиться на основании разных ФЗ и НК РФ. Так, освобождением от уплаты налога на землю разными ФЗ предоставлено:

  • героям СССР и России;
  • участникам ВОВ;
  • чернобыльцам (военным, специалистам и рабочим, участвовавшим в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС);
  • блокадникам – людям, выжившим во время блокады Ленинграда;
  • инвалидам 1 и 2 группы и т.д.

Внимание: полный перечень лиц, освобожденных от уплаты всех видов имущественных налогов на основании ФЗ можно посмотреть на сайте ФНС.

Кроме этого, полностью освобождаются от уплаты налога на землю представители коренных народов с малой численностью, проживающих в северных районах страны, Сибири и Дальнем Востоке, а также их общины, использующие земельные участки для сохранения и развития своего этноса: образа жизни, промыслов, хозяйствования, но уже на основании НК РФ.

Также в НК РФ предусмотрены льготы для всех видов пенсионеров страны в виде уменьшения площади земельного участка, на который рассчитывается налог, на 600 кв. м (п. 5 ст. 391 НК РФ).

Уменьшение налогооблагаемой базы (налоговики называют налоговым вычетом) проводится в отношении 1 земельного участка. При этом за пенсионером оставляется право сделать выбор при наличии нескольких участков, независимо от категории земель, вида использования (собственность или бессрочное безвозмездное пользование) и места расположения.

Проиллюстрируем сказанное несколькими примерами.

1. У пенсионера Л. два участка: 500 и 700 м2 Более логичным выглядит произвести вычет из 7 соток. Но кадастровая стоимость меньшего участка почти в 2 раза выше. Поэтому подается заявление о вычете 5 соток с меньшего участка и 1 сотки с большего. Закон позволяет сделать такую манипуляцию.

2. У семейной четы А. пенсионного возраста в собственности 12,6 сотки земли под частным домом в сельской местности. Оформлены они на главу семьи. Платить нужно было за 660 м2 земли. По совету налогового инспектора, они переоформили участок на двоих: мужу 6,6 сотки, жене ровно 6 соток. В результате такой операции налогооблагаемая база уменьшилась до 60 м2.

Важно: с увеличением возраста ухода на пенсию, с 2019 года вычеты по уплате налога за землю женщинам сохраняются с 55 лет, мужчинам – с 60-летнего возраста.

Местные льготы

Земельный налог относится к муниципальному виду налогообложения.

Это означает, что Законодательное собрание федеральных образований, а также городов Москва, Санкт-Петербург и Севастополь могут устанавливать дополнительные льготы пенсионерам, а также другим категориям налогоплательщиков, например, освобождать полностью или частично от уплаты налога на землю ветеранов труда, членов садоводческого товарищества, лиц, старше 80 лет и т.д.

О существовании дополнительных льгот в каждом регионе можно ознакомиться здесь или позвонить по тел. 8 800-222-22-22 (контакт-центр ФНС).

Порядок оформления льгот

Льготы по уплате налога на землю носят заявительный характер: нет соответствующего заявления в инспекцию по налогам и сборам – нет льгот. Относится это утверждение и к федеральному вычету из налогооблагаемой базы в размере 6 соток.

Оформление льгот проводится в несколько этапов:

  1. пишется заявление в ИФНС на предоставлении льготы;
  2. собираются документы;
  3. заявление, вместе с собранными документами, передается в ИФНС, при этом в любую, а не только по месту жительства.

Заявление

Если планируется личное посещение налоговой инспекции или пересылка документов почтой, заявление на предоставление вычета по земельному налогу оформляется на бумажном носителе. Ранее оно писалось в произвольной форме. С 2017 года действует образец бланка, разработанный в ФНС (скачать можно здесь).

В нем необходимо указать:

  • наименование ИФНС, куда подается заявление;
  • ФИО плательщика и адрес его проживания;
  • кадастровый номер земельного участка;
  • основание для его использования;
  • основания для получения вычета или освобождения от уплаты;
  • прилагаемый список документов;
  • дата написания и подпись.

Комплектование пакета документов

Для получения вычета нужно всего 3 документа:

  • заявление;
  • ксерокопия основных страниц паспорта;
  • копия и оригинал пенсионного удостоверения.

Передача документов в налоговую инспекцию

Подать документы в ИФНС можно несколькими способами:

  • во время личного посещения инспекции. У способа есть как плюсы, так и минусы. К минусам нужно отнести потерю времени. В плюс сразу несколько моментов:
  1. Заявление можно не оформлять – на компьютере наберет инспектор.
  2. Сразу будет дан ответ о принятии вычета или отказе.
  3. Все допущенные ошибки при самостоятельном заполнении бумаг будут обнаружены и исправлены.
  4. Посетитель может лично убедиться, что вычет принят.
  • через МФЦ. Процедура платная, но освобождает от рутинной работы (заявление заполнит сотрудник службы в присутствии клиента);
  • с помощью законного представителя с доверенностью, заверенной у нотариуса;
  • заказным письмом с уведомлением о вручении. В нем должна быть опись прилагаемых документов, а копии паспорта и пенсионной книжки заверены заведующим почтовым отделением.

Развитие IT-технологий позволяет воспользоваться еще одним способом: через Личный кабинет на сайте ФНС. Подробно, с фотографиями, инструкция изложена в работе «Транспортный налог для пенсионеров».

Как рассчитать земельный налог пенсионеру

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается по формуле: S = (P – 600) x I x C x K/12 – L, где:

  • S – величина налога, руб.;
  • P – размер участка участка, кв. м.
  • I – стоимость 1 м кв. по кадастру;
  • C – ставка налога, руб. (устанавливается каждым федеральным образованием самостоятельно);
  • К – время владения землей, в мес.;
  • L – величина региональных льгот.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.