Земельный налог для пенсионеров в иркутской области

Земельный налог 2020: проверка, оплата, ставки, льготы

Земельный налог для пенсионеров в иркутской области

Что такое земельный налог, как его узнать и оплатить, ставки налога, кадастровая стоимость земли, льготные категории граждан, есть ли льготы для пенсионеров – информацию по всем этим вопросам вы найдете на этой странице.

Как можно узнать и оплатить земельный налог?

Наш сервис позволяет проверить и оплатить налог на землю онлайн. Для проверки достаточно ввести номер ИНН или Индекс документа (УИН) в форму расположенную ниже.

По ИНН собственника земельного участка можно проверить только задолженности, по номеру УИН – текущие начисления.

Что такое земельный налог для физических лиц?

Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.

Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:

  • входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
  • ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками

Земельный налог относится к категории местных налогов и как следствие – ставки устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

В какой срок необходимо уплатить земельный налог в 2020 году?

Оплатить земельный налог, так же как и другие налоги физических лиц, необходимо до 1-го декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Таким образом, налог на землю за 2019 год надо оплатить не позднее 1 декабря 2020 года.

В случае неуплаты налога до указанной даты, на сумму налога будет производиться начисление пени в размере 1/300 ключевой ставки Центрального Банка РФ.

Расчет и ставки налога на землю

Рассчитать земельный налог можно по формуле: Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ КСТ – кадастровая стоимость земельного участка; Д – размер доли в праве на земельный участок; СТ – налоговая ставка;

КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии).

Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%.

Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:

  • отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
  • приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);

1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.

Расчет земельного налога при продаже/покупке участка

В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения.

Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка?

Узнать кадастровую стоимость земельного участка можно воспользовавшись онлайн сервисом Росреестра под названием «Публичная кадастровая карта». На этом сайте находится интерактивная карта всех субъектов РФ.

После выбора интересующего вас участка земли будет показана подробная информация по нему: тип, кадастровый номер, статус, адрес, категория земель, форма собственности, кадастровая стоимость, площадь и т.п.

Поиск участка возможен по GPS координатам, однако не всегда этот функционал работает корректно.

Вся информация о земельном участке доступна бесплатно и без регистрации.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу

В 2017 году Президентом РФ был подписан федеральный закон № 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
В соответствии с этим законом вводится налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв.

м площади земельного участка. Фактически речь идет о так называемых 6 сотках. Под данную льготу попадают все пенсионеры, а так же следующие категории граждан: Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий и т.

д Налог за 2017 год, оплатить который будет необходимо в 2018 году, будет рассчитан исходя из этой льготы. Налоговый вычет предоставляется только на величину кадастровой стоимости 6 соток. Если площадь земельного участка больше, то налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

К примеру, если площадь земельного участка принадлежащего пенсионеру 20 соток, то налог будет начислен только за 14 соток.

Еще одна особенность данного закона – вычет применятся только по одному земельному участку по выбору «льготника» независимо от категории земель, вида разрешенного использования и местоположения земельного участка.

Для того, чтобы самостоятельно выбрать земельный участок, к которому будет применена льгота, необходимо обратиться в любую ИФНС с Уведомлением о выбранном участке.

Если уведомление не поступит от налогоплательщика, то вычет будет автоматически применен в отношении одного земельного участка с максимальной исчисленной суммой налога.

Источник: https://nalogi.online/land-tax

Фнс информирует. об особенностях начисления имущественных налогов ⋆ тайшет24

Земельный налог для пенсионеров в иркутской области

Ежегодно граждане, владеющие недвижимым имуществом, земельными участками и транспортными средствами, обязаны уплачивать имущественные налоги. Налоговая служба производит расчет налогов на основании сведений, полученных из регистрирующих органов, и не позднее, чем за 30 дней до наступления срока уплаты, направляет налогоплательщикам налоговое уведомление.

Пользователям «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте налоговой службы уведомления приходят только в электронном виде (кроме случаев, когда гражданин извещает инспекцию о необходимости получения уведомления почтой). В уведомлении содержится информация об объектах имущества, начисленных суммах налогов и все необходимые реквизиты для их уплаты.

Плательщикам, имеющим право на налоговые льготы или вычеты, если у них не образуется налога к уплате, уведомление не направляют. Не пришлют его и тем, у кого общая сумма налогов составляет менее 100 рублей (ее могут предъявить только на третий год после начисления).

На официальном сайте ФНС России размещена промо-страница «Налоговые уведомления 2020 года» (https://www.nalog.ru/rn38/snu2020/). На ней налогоплательщики могут найти ответы на большую часть вопросов, которые могут у них возникнуть.

Чтобы узнавать о новостях быстрее всех, вступайте в наше сообщество в Viber

Об особенностях начисления имущественных налогов за 2019 год мы попросили рассказать заместителя начальника Межрайонной ИФНС России №6 по Иркутской области Елену Брагину.

— Елена Анатольевна, по какой причине налог на имущество в отношении одной и той же квартиры ежегодно растет?

— При расчете налога на имущество на территории Иркутской области в качестве налоговой базы, в последний раз, применяется инвентаризационная стоимость объектов недвижимости. С учетом требований ст. 404 Налогового кодекса Российской Федерации, начиная с 2015 г., к инвентаризационной стоимости ежегодно применяется коэффициент — дефлятор.

В 2018 году он был равен –1,481, а в 2019 году – 1,518. Ставки налога, устанавливаемые решениями органов местного самоуправления, зависят от инвентаризационной стоимости имущества. Например, в г. Тулуне при стоимости жилого помещения свыше 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей ставка налога составляет 0,101%, а свыше 500 тыс.

рублей до 1 млн рублей – 0,301%. Поэтому, если инвентаризационная стоимость квартиры, например, составляла 490 тыс. рублей, то после применения коэффициента – дефлятора, ее стоимость возрастает, применяется другая ставка, и сумма налога резко возрастает.

В следующем году в Иркутской области будут рассчитывать налог уже исходя из кадастровой стоимости имущества.

— Чем объясняется увеличение суммы земельного налога?

— Рост налога может быть обусловлен изменением налоговых ставок, отменой налоговых льгот, изменением кадастровой стоимости земельного участка или другими обстоятельствами.

Информацию о кадастровой стоимости участка можно получить на сайте Росреестра, о соответствующих налоговых ставках и льготах – в онлайн-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России (https://www.nalog.ru/rn38/service/tax/).

Причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции, или обратившись в контакт-центр ФНС России по телефону: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).

— Кто может воспользоваться вычетом по земельному налогу?

— У пенсионеров и предпенсионеров, а также граждан, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей — инвалидов, ветеранов и инвалидов войны и боевых действий, лиц, подвергшихся радиационному облучению, Героев Советского Союза и России, полных кавалеров ордена Славы, налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка («шесть соток»).

К гражданам предпенсионного возраста относятся лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии согласно законодательству Российской Федерации, действовавшему на 31 декабря 2018 года (женщины по достижении 55 лет, мужчины – 60). Кстати, предпенсионеры также освобождены от уплаты налога в отношении одного объекта недвижимого имущества (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), не использующегося в предпринимательской деятельности.

Кроме того, для граждан установлен беззаявительный порядок предоставления льгот. Теперь льготы применяются как на основании соответствующего заявления налогоплательщика, так и в проактивном порядке: по информации, полученной налоговыми органами из других ведомств и организаций, в том числе из Пенсионного Фонда и органов соцзащиты.

— Что делать, если в налоговом уведомлении неверно указан период владения квартирой, или обнаружены другие ошибки?

— Нужно обратиться в налоговый орган, который направит уточняющий запрос в регистрирующие органы и с учетом полученных сведений, в случае необходимости, произведет перерасчет налога. Это можно сделать через интернет (в «Личном кабинете налогоплательщика» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС»), подать заявление лично в инспекцию или МФЦ, направить почтой.

— Предусмотрены ли льготы пострадавшим от наводнения в 2019 года по уплате имущественных налогов?

— Ставки и льготы по имущественным налогам для отдельных категорий налогоплательщиков установлены Налоговым кодексом Российской Федерации, а также нормативно-правовыми актами органов муниципальной власти по месту нахождения объектов недвижимости (по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу) и региональным законом по месту нахождения транспортного средства (по транспортному налогу).

Физические лица, зарегистрированные по месту жительства на территории населенных пунктов, расположенных в зоне чрезвычайной ситуации, и пострадавшие от наводнения в 2019 году, полностью или частично освобождены от уплаты имущественных налогов в зависимости от причиненного ущерба.

Так, например: В Тайшетском районе 28 муниципальных образований (6 городских и 22 сельских поселения), в 16 из которых, попавших в зону затопления, был введен режим чрезвычайной ситуации.

На основании принятых органами местного самоуправления нормативных правовых актов полностью от уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налогов за 2019 год освобождены физические лица, зарегистрированные в населенных пунктах пяти муниципальных образований (Рождественское, Зареченское, Бирюсинское, Соляновское, Борисовское).

Полностью от уплаты транспортного налога освобождены граждане, зарегистрированные в одиннадцати муниципальных образованиях — Бирюсинское городское поселение, Шиткинское, Старо-Акульшетское, Бузыкановское, Джогинское, Полинчетское, Мирнинское, Нижнезаимское, Тальское, Шалаевское, Шелеховское. Жители пяти из них (Бирюсинское городское поселение, Бузыкановское, Джогинское, Нижнезаимское, Тальское), чье имущество пострадало в результате наводнения (по списку), в зависимости от размера причиненного ущерба частично освобождены от уплаты налогов на имущество и землю.

Остальные физические лица, зарегистрированные на территории Тайшетского района и фактически не пострадавшие от наводнения, обязаны уплатить транспортный, земельный налог и налог на имущество физических лиц за 2019 год не позднее 01 декабря 2020 года.

Подробную информацию можно узнать на официальных сайтах муниципальных образований.

Обращаем внимание, что физические лица — собственники имущества, пострадавшего от наводнения (признанного непригодным для проживания), обязаны самостоятельно снять объект недвижимости с государственного кадастрового учета и прекратить право собственности на него. До этого момента собственники обязаны производить оплату налога на имущество и земельного налога.

— В какой срок нужно уплатить имущественные налоги? И как это можно сделать?

— Единый срок уплаты всех имущественных налогов за 2019 год – не позднее 1 декабря. Граждане кроме привычных способов оплаты могут для уплаты всех имущественных налогов и НДФЛ (не исчисленного работодателем) использовать единый налоговый платеж.

Вносить средства можно авансом и до получения налогового уведомления, в том числе несколькими платежами, что позволяет до наступления срока уплаты, накопить необходимую сумму. Пополнить «авансовый кошелек» можно в электронных сервисах ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин».

Зачет в счет предстоящих платежей будет произведен в течение 10 дней со дня направления налогоплательщику налогового уведомления, если единый налоговый платеж был уплачен заранее, или со дня поступления единого налогового платежа в бюджет, если уплата осуществлена после направления уведомления.

Подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика» можно в любом территориальном налоговом органе, предъявив паспорт. Также зарегистрироваться можно с помощью учетной записи Единого портала госуслуг или электронной подписи (при ее наличии).

«Личный кабинет» позволяет общаться с налоговой службой прямо из дома или офиса, не посещая инспекцию.

Его пользователь получает информацию об объектах имущества и начисленных налогах, в режиме онлайн может уплатить налоги, сдать декларацию 3-НДФЛ и заявить налоговые вычеты, а при возникновении вопросов обратиться в инспекцию с заявлением.

ИА Тайшет24

 

Источник: https://www.t24.su/fns-informiruet-ob-osobennostyah-nachisleniya-imushhestvennyh-nalogov/

Льготы, налоги и компенсации пенсионерам – ДОСТОЙНАЯ ЖИЗНЬ НА ПЕНСИИ – медиаплатформа МирТесен

Земельный налог для пенсионеров в иркутской области
После выхода на заслуженный отдых многие пенсионеры продолжают работать наравне с трудоспособным населением. Но с учетом их нового статуса государством устанавливаются многочисленные льготы в сфере налогообложения, труда и занятости. На какие финансовые преференции могут рассчитывать пожилые граждане, рассказывает адвокат Ольга АЛЕШИНА.

Налог на недвижимость

По достижении предпенсионного возраста гражданин может платить в бюджет существенно меньше налогов. Для получения льготы необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением и документами, подтверждающими статус пенсионера или предпенсионера (пенсионная книжка, справка из ПФР) (п. 6 ст. 407 Налогового кодекса РФ).

Документы можно подать в инспекцию непосредственно либо в МФЦ, а также через личный кабинет налогоплательщика (ЛК).

Важно! Учитывая современные возможности электронного взаимодействия между органами государственной власти, заявление можно и не подавать. В этом случае налоговый орган предоставит льготу исходя из имеющихся у него сведений (из ПФР и Росреестра).

Пенсионеры, а также мужчины, достигшие возраста 60 лет и женщины — с 55 лет освобождаются в полном объеме от уплаты налога на следующее имущество:

  • квартира (ее часть) или комната (ее часть);
  • жилой дом или жилое строение (его часть);
  • гараж или машино-место;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье галерей и прочее;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС.

Пенсионер освобождается от налога в отношении одного объекта каждого из перечисленных видов имущества (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Например, если пожилой человек владеет одной квартирой, дачным домиком и гаражом, он не платит налог вообще.

Если же в собственности у него две квартиры, дом в деревне и дача, то льгота действует в отношении одной квартиры и одного дома. За другие объекты налог придется уплатить в полном объеме.

Если у пенсионера в собственности несколько объектов одного вида, он может сам выбрать, к какому из них применить льготу, подав заявление в инспекцию. Если этого не сделать, налоговый орган самостоятельно освобождает от платежей то имущество, на которое начислена наибольшая сумма налога (п. 7 ст. 407 НК РФ).

Компенсация расходов на приобретение недвижимости

Работающий пенсионер при строительстве или покупке недвижимости может компенсировать часть своих расходов, получив имущественный налоговый вычет. Компенсация представляет собой возврат части уплаченного НДФЛ, поэтому воспользоваться льготой могут только те, кто получает доход по трудовому или иному договору и уплачивает с него налог в размере 13%.

Вычет распространяется на приобретение жилого дома, квартиры или комнаты (доли в них) и земельного участка, на котором расположены объекты недвижимости или который предоставлен для ИЖС. Также вычет предоставляется на уплату процентов по целевым займам (кредитам), выданных на приобретение или строительство вышеуказанных объектов недвижимости (пп 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Важно! Недвижимость должна располагаться только на территории РФ.

Вычет предоставляется на ограниченную сумму: не более 2 000 000 рублей, потраченных на приобретение или строительство недвижимости (возвращается сумма до 260 000 рублей), не более 3 000 000 рублей — по расходам на уплату процентов по кредиту (можно вернуть до 390 000 рублей) (пп 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Для получения вычета необходимо направить в налоговый орган непосредственно, через МФЦ или ЛК, соответствующее заявление.

 Также потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ, копии документов, подтверждающих право собственности на приобретенную недвижимость, копии платежных документов и документа, подтверждающего статус пенсионера.

 В течение 10 дней инспекция проверяет поступившие документы. В случае положительного решения денежные средства перечисляются на счет в месячный срок (п. 6, 8 ст. 78 НК РФ).

Налоговый вычет пенсионер может получить за доходы, полученные в год покупки, а также за три года, предшествующие приобретению недвижимости (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если суммы заработка за эти периоды не хватит, вычет можно перенести на будущие годы, при условии, что пенсионер будет получать в это время налогооблагаемый доход.

Земельный налог

Пенсионерам и предпенсионерам, владеющим земельным участком, предоставляется льгота по уплате налога на него. Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.

метров площади участка. Так, если площадь земли составляет 6 соток, налог вообще не нужно платить. Когда пенсионер владеет наделом, например, в 900 кв. метров, налог уплачивается только с 300 кв. метров.

Льгота предоставляется на участки, принадлежащие на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

Для получения льготы необязательно обращаться в налоговый орган. Вычет будет предоставлен на основании имеющихся у инспекции сведений. Льгота предоставляется только на один земельный участок.

 При владении несколькими объектами пенсионер, подав заявление, может сам выбрать, на какой из них он хочет получить вычет.

 При отсутствии такого заявления он будет предоставлен по участку, на который начислена наибольшая сумма налога.

Транспортный налог

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу для пенсионеров не установлено. Этот вопрос регулируется самостоятельно субъектами РФ. Из 85 регионов в 50 установлены налоговые льготы пожилым автовладельцам.

Так, полностью освобождаются от налога на одно принадлежащее им транспортное средство пенсионеры и предпенсионеры Рязанской, Сахалинской и Ярославской областей. В Санкт-Петербурге 100-процентное освобождение предусмотрено, только если в собственности находится авто отечественного производства.

На 80% уменьшается налог для пожилых людей Карачаево-Черкесской Республики и Иркутской области, на 75% — для жителей Владимирской области. Половину транспортного налога платят пенсионеры Самарской, Тульской областей, Республики Карелия и Краснодарского края.

Пожилые жители Кемеровской области получают льготу по транспортному налогу в размере 1500 рублей, а в Архангельской области эта сумма составляет 980 рублей. Челябинцам местные власти уменьшили налог на 1 рубль с одной лошадиной силы, а для белгородцев льгота составит 10 рублей с одной лошадиной силы.

Порядок получения льготы регулируется региональным законодательством. Как правило, для ее получения необходимо подать в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие статус пенсионера (предпенсионера). В некоторых субъектах обязательным условием является наличие у пенсионера водительского удостоверения.

Чтобы узнать, какие льготы на транспортный и иные виды налогов действуют для пенсионеров в вашем регионе, обратитесь в местную инспекцию или воспользуйтесь электронным сервисом. На сайте ФНС необходимо перейти в раздел «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Работающие пенсионеры

Пенсионеры, продолжающие трудиться, получают дополнительные права.

 Так, помимо обычного оплачиваемого отпуска работодатель обязан предоставить им отпуск без сохранения заработной платы сроком до 14 календарных дней в году, а инвалидам — 60 дней (ст.

128 Трудового кодекса РФ). Отпуск может быть предоставлен как на весь срок разом, так и разделен на части.

При увольнении пенсионер вправе не отрабатывать две недели (ст. 80 ТК РФ). Для этого в заявлении необходимо указать причину увольнения — «В связи с выходом на пенсию». При этом не имеет значения, когда работник вышел на пенсию: на момент увольнения или несколько лет назад.

В соответствии со ст. 185.1 ТК РФ, работодатель обязан освободить пенсионера и предпенсионера на два рабочих дня в году для прохождения диспансеризации. На время прохождения осмотров за работником сохраняется место работы и ему выплачивается средний заработок.

_____________________________________________

Источник: https://mypensiya.mirtesen.ru/blog/43767077672/Lgotyi-nalogi-i-kompensatsii-pensioneram

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.