Земельный налог для пенсионеров в новосибирской области

Содержание

Земельный налог для пенсионеров в 2021 году — платят ли его?

Земельный налог для пенсионеров в новосибирской области

Многие пенсионеры имеют в собственности земельные участки, поэтому для них очень важно, как определяется налог на землю для пенсионеров, и нужно ли его вообще платить. Тем более что размер пенсии в России не очень велик.

Земельный налог является разновидностью местных налогов и поступает в местный бюджет. Он устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных органов и обязателен к уплате на территории конкретного муниципального образования.

В соответствии с Налоговым кодексом, плательщиками налога на землю являются физические лица и организации, обладающие земельным участком, принадлежащим им на праве собственности, бессрочного пользования или наследуемого владения.

Лица, обладающие на землю правом безвозмездного срочного пользования или правом аренды, налог платить не обязаны.

Льготы на земельный налог

Перечень категорий лиц, освобождаемых от уплаты налога на землю, установлен ст. 395 Налогового кодекса.

Данной нормой предусмотрено, что от налогообложения могут быть полностью освобождены только физические лица, являющиеся представителями коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

В Налоговом кодексе также установлены категории лиц, которым налог уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащего им участка. К ним относятся:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие чернобыльской катастрофы и других аварий, установленных законом;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь, а также ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний, учений.

С 2018 года к вышеуказанным категориям примкнули также пенсионеры. Это значит, что на вопрос о том, должен ли пенсионер платить земельный налог в 2021 году —  ответ отрицательный, если площадь участка меньше или равна 6 соткам.

При владении участком большего размера налог уплатить придется, но частично — исходя из стоимости площади, превышающей установленный «шестисоточный» лимит.

Эти правила предусмотрены нормами федерального законодательства. Кроме того, Налоговым кодексом предусмотрено, что при установлении земельного налога органами местного самоуправления могут быть установлены собственные налоговые льготы, например, полное освобождение от обязанности уплаты земельного налога. Из этого следует, что

каждое муниципальное образование самостоятельно определяет, будет ли на его территории действовать освобождение в отношении пенсионеров или нет, а также определяет порядок его применения.

Помимо указанной льготы, законодательством нашей страны предоставлены еще некоторые послабления для данной категории граждан. Например, пенсионеры не платят имущественный налог, причем это установлено на федеральном уровне и действует на всей территории России.

Использование права на налоговые льготы

Для того чтобы узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном муниципальном образовании, необходимо обратиться в администрацию соответствующего района либо в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка.

Следует помнить, что даже если освобождение предусмотрено нормативными актами муниципального органа, оно не будет применено без соответствующего заявления лица, обладающего таким правом.

Кроме заявления в налоговую необходимо будет представить пакет документов, подтверждающих льготный статус налогоплательщика.

Исчисление налога на землю

Как устанавливает Налоговый кодекс, обложению земельным налогом подлежат земельные участки, которые расположены в границах муниципального образования. Налог исчисляется с кадастровой стоимости земельного участка (за минусом стоимости 600 кв.м.

данного участка), определенной по состоянию на 1 января. Если земельный участок образовался в течение года, то налог платится с кадастровой стоимости, определенной на дату постановки участка на кадастровый учет.

Все сведения, на основании которых рассчитывается земельный налог для пенсионеров, представляются в налоговые инспекции органами, которые осуществляют кадастровый учет.

Налог в отношении участка земли, принадлежащего нескольким лицам на праве долевой собственности, определяется отдельно для каждого налогоплательщика соответственно его доле в таком участке.

Обратите внимание! В случае владения 2-мя и более участками, уменьшение налоговой базы производится только в отношении 1 любого участка по выбору налогоплательщика. Информацию о выбранном участке необходимо зафиксировать в уведомлении (образец можно скачать здесь), которое следует представить в налоговую инспекцию до 1 ноября (для вычета за 2020 год — до 1 июля 2021 г.).

Ставки налога на землю устанавливаются каждым муниципальным образованием самостоятельно, но в любом случае они не могут превышать 0,3 % в отношении:

  • сельскохозяйственных земель;
  • земель жилищного фонда;
  • земель, предоставленных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и т.п.;
  • ограниченных в обороте в соответствии с законодательством РФ, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.

Налог на остальные земельные участки уплачивается исходя из ставки не более 1,5 %. Уплатить соответствующую сумму за определенный год необходимо не позднее 1 декабря следующего года на основании уведомления, направленного налоговым органом.

Источник: https://subsidii.net/pensioneram/zemelnyj-nalog-dlya-pensionerov-v-godu-platyat-li-ego.html

Какой налог на землю для пенсионеров и налог на недвижимость?

Земельный налог для пенсионеров в новосибирской области

Начисление налога на землю для пенсионеров сопровождается предоставлением ряда льгот. Размер налога на землю для пенсионеров с учетом возможных льгот гражданин может рассчитать, если познакомится с нормами НК РФ и региональными законами.

Изображение для статьи приобретено в фотобанке Shutterstock

Земельный налог для пенсионеров

Налог на землю для пенсионеров уплачивается гражданами, которые имеют в собственности земельный участок.

Нормы о налогообложении граждан, имеющих земельные территории, были введены ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Размер налога рассчитывается уполномоченными государственными служащими исходя из:

  • Кадастровой стоимости участка.
  • Ставки налога, размер которой напрямую связан с видом земельной территории, принадлежащей налогоплательщику. Так, законодатель устанавливает ставку в размере 0,3% от цены земель за участки, предназначенные для огородничества, садоводства, животноводства или сельскохозяйственной деятельности.

К гражданам, владеющим иными видами земельных территорий, применяется налоговая ставка, составляющая 1,5% от кадастровой стоимости территориальной зоны.

Указанные цифры представляют собой максимально возможные ставки земельного налога. Это значит, что отдельные муниципальные образования могут устанавливать налог в меньшем размере, а вот превышать эти значения – нет.

Льготы на земельный налог пенсионерам

Все налоговые льготы подразделяются на 3 вида:

  • Освобождение граждан от уплаты земельного налога.
  • Уменьшение на 10 000 руб. налоговой базы (суммы, с которой исчисляется налог).
  • Льготы, которые устанавливаются муниципальными властями. 

Освобождаться от обязанности по внесению платежей в рамках земельного налога вправе только лица, относящиеся к:

  • Малочисленным народам Севера, Дальнего Востока и Сибири.
  • Народам, которые используют земли для сохранения и развития традиционного образа жизни, ведения хозяйства и промыслов.

Налоговая база может быть сокращена для лиц, которые в соответствии с ч.5 ст. 391 НК РФ являются:

  • Героями Советского Союза.
  • Героями РФ.
  • Полными кавалерами ордена Славы.
  • Ветеранами и инвалидами ВОВ.
  • Ветеранами и инвалидами боевых действий.
  • Инвалидами детства.
  • Инвалидами 1 группы.
  • Инвалидами 2 группы, при этом инвалидность этой группы должна быть присуждена им до начала 2004 года.

Указанные категории граждан могут рассчитывать на уменьшение налоговой базы на сумму в размере 10 000 рублей.

Документы для оформления льгот

Скачать образец заявления о предоставлении льготы по земельному налогу

Оформить льготы лицо может путем подачи соответствующего заявления в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка ( п.10 ст.ст.396 НК РФ).

Вместе с заявлением на снижение суммы земельного налога гражданину, находящемуся в пенсионном возрасте, необходимо будет представить:

  • паспорт;
  • правоустанавливающие документы на земельный участок, выступающий в роли объекта налогообложения.

Для уточнения конкретного перечня документации, необходимой для оформления льгот, гражданину потребуется обратиться в отделение налоговой службы по месту нахождения земельного участка.

Дополнительные льготы

НК РФ не содержит конкретных норм, которые освобождают пенсионеров от уплаты налогов или дают им право на оплату налога по сниженному тарифу, однако законодательные акты муниципальных властей зачастую предусматривают в своих нормах ряд дополнительных социальных льгот, адресованных лицам пенсионного возраста.

К примеру, некоторые муниципальные органы власти предоставляют пенсионерам скидки по налогу на земельную территорию, если эти граждане имеют постоянную регистрацию в зоне муниципального образования.

Ряд государственных органов гарантирует льготы тем гражданам, находящимся в пенсионном возрасте, которые не имеют места трудоустройства или зарегистрированы в жилых помещениях, построенных на территории, за которую пенсионер платит обязательный налог.

Оформление льгот

После того, как гражданин пенсионного возраста предоставил уполномоченному налоговому инспектору полный пакет документов для оформления налоговой льготы, должностное лицо занимается проверкой полученной документации.

Если сведения, зафиксированные в документах, являются истинными, а документы признаны подлинными, то происходит перерасчет земельного налога.

Такой перерасчет должен охватывать временной промежуток, начиная с момента возникновения у гражданина прав на льготы. Если гражданин представил в налоговую инспекцию заявление и дополнительные документы для оформления льгот несвоевременно, то период перерасчета ограничивает 3 годами.

Налог на недвижимость для пенсионеров

Согласно нормам Закона от 09.12.1991 № 2003-1 ФЗ, пенсионеры, получающие пенсию, установленную для них национальным пенсионным законодательством, не платят налог за строения, здания и помещения, находящиеся в их собственности.

Граждане, выступающие собственниками таких объектов недвижимости и не использующие их в предпринимательской деятельности, после наступления пенсионного возраста могут заняться оформлением своих прав.

Оформление освобождения от налога

Чтобы получить положенные льготы, гражданин достигший пенсионного возраста, должен обратиться в налоговые органы по месту нахождения недвижимости и подать заявление. Также потребуется представить паспорт, ИНН и пенсионное удостоверение, которое подтвердит права гражданина на освобождение от имущественного налога.

Когда должностное лицо налоговой инспекции удостоверится в правомерности получения льготы гражданином, оно произведет перерасчет налога. Если лицо обращается в налоговый орган по месту регистрации за льготами несвоевременно, то период перерасчета не может превышать срока в 3 года.

Заявление для оформления льготы

Стандартное заявление, составленное гражданином в свободной форме, принимается налоговыми органами по месту его регистрации. Документ может быть написан от руки или заполнен при помощи автоматического устройства.

В случае, если вы владеете несколькими однотипными недвижимыми объектами (комнатами, квартирами, дачами и т.д.), вы вправе подать заявление только на один из них. Например, если у вас в собственности две комнаты и две дачи, вы можете получить льготу на одну комнату и одну дачу, а по другим объектам уплатите налог в обычном порядке.

Определиться с выбором объекта, по которому вы хотели бы получить льготу, необходимо самостоятельно, закрепив свое решение в уведомлении. Его нужно подать в налоговую инспекцию до 1 ноября года, с которого вы хотите пользоваться льготой.

Требования к заявлению

Основными требованиями, которые предъявляются налоговыми органами к заявлению гражданина, являются:

  • Понятность, ясность и точность формулировок.
  • Отсутствие смысловых и грамматических ошибок. 
  • Отсутствие описок, исправлений и зачеркиваний.
  • Наличие полной информации о заявителе.

заявления

Обычно налоговые инспекторы просят граждан отразить в заявлении следующие немаловажные данные:

  • Наименование руководителя налогового органа, принимающего документ.
  • Полное название отделения налоговой инспекции, в которую гражданин, находящийся в пенсионном возрасте, подает заявление.
  • ФИО заявителя.
  • Номер ИНН гражданина, подавшего документ для оформления льгот.
  • Реквизиты паспорта заявителя.
  • Адрес регистрации гражданина, подавшего заявление на оформление налоговых льгот.
  • Сущность вопроса, по которому подан документ
  • Способ получения ответа от налогового органа.
  • Дата составления документа.

Личная подпись заявителя.

К заявлению на предоставление льготы по налогу на имущество необходимо приложить заверенную заявителем копию пенсионного удостоверения.

Форма подачи заявки в налоговый орган

Подать заявление пенсионер может лично, если посетит отделение налоговой инспекции по месту нахождения имущества и представит заявление с приложенными к нему правоустанавливающими документами.

Также возможно принятие документации, пришедшей по почте. При этом гражданам, которые планируют заполнить письменное заявление и отправить его с остальными документами по почте, следует вложить в конверт только копии документации, заверенные в установленном законом порядке.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/nsovetnik/kakoi-nalog-na-zemliu-dlia-pensionerov-i-nalog-na-nedvijimost-5c9c021693c31d00b21fc587

Льготы по налогу на землю для пенсионеров

Земельный налог для пенсионеров в новосибирской области

08-03-2015 | Новосибирская область

Пенсионеры имеют право на получение некоторых льгот. В том числе есть льготы по налогу на землю для пенсионеров. Это может быть как сокращение, либо вообще освобождение от налогового бремени. Желательно ими воспользоваться, поскольку пенсионные выплаты достаточно скромные.

Как получить льготу по налогу?

Несмотря на пенсионный возраст, граждане все равно, обязаны платить налог за пользование землей. Местные налоговые органы, начисляя налог на землю, льготы пенсионерам имеют право предоставить. Но для этого придется собрать пакет документов, чтобы доказать свое право на льготы по оплате земельного налога. В первую очередь, нужно предоставить пенсионное удостоверение.

Подав документы, в налоговом органе займутся перерасчетом этого вида налогового обременения. Но сама льгота начнет действовать только с того месяца, когда это право возникает. В том случае, когда гражданин обратился за льготой несвоевременно, ему придется писать заявление на перерасчет, но он может воспользоваться этой льготой только за предыдущие три года.

Согласно ст. 391 пункту 5 НК РФ, уменьшить налоговую базу возможно на сумму, не превышающую 10000 рублей. Такая льгота предусмотрена в законе не только для обычных пенсионеров, но и для других категорий граждан:

  • Ветеранов и инвалидов великой Отечественно войны.
  • Героев Советского Союза.

Необходимо отметить, что напрямую законодательством не предусмотрено полного освобождения лиц пенсионного возраста от оплаты земельного налога. Это прерогатива местного самоуправления.

Поэтому в соответствии с Налоговым кодексом, и выработанным на местном уровне нормативным актам, органы местного самоуправления и администрации могут создать условия получения льготы для пенсионеров по налогу на имущество и землю.

Одним словом, в каждом регионе, в муниципалитете могут быть свои льготы для этой категории граждан, которые будут подтверждены нормативно правовой базой на уровне муниципалитетов. Некоторые муниципальные образования уже давно практикуют предоставление пакета льгот по налогу для своих пенсионеров, которые постоянно проживают на их территории и имеют соответствующую регистрацию.

Условия для получения льгот

Потенциальные льготники должны соблюдать особые условия. Например, если пенсионер проживает в городе Королёв (Московская область) и желает воспользоваться льготой, то он не должен работать. Более того, обязан постоянно проживать на своем земельном участке.

Если эти правила соблюдаются, то налоговое обложение может быть снижено до пятидесяти процентом. При этом учитывается площадь, занимаемая участком: она не должна быть больше 1200 кв. метров.

Чтобы воспользоваться подобным уменьшением налога, потребуется предоставление:

  • Паспорта.
  • Пенсионного удостоверения.
  • Трудовой книжки (чтобы подтвердить, что в данный момент не имеет постоянной работы).

Налог на землю, льготы для пенсионеров предоставляются местными представительными образами муниципальных образований, на территории которых и находится земельный участок пенсионера.

Чтобы узнать, имеет ли пенсионер право на льготы по земельному налогу, можно обратиться в Налоговую инспекцию или в органы местно самоуправления к специалистам, работающим при администрациях. Кроме того, подробные разъяснения можно получить через глобальную сеть. Там есть специальные справочно-правовые программы, к которым относятся в первую очередь, В«ГарантВ», В«КонсультантВ».

Льготы по налогу на землю для пенсионеров могут быть частично убраны, но снова придется заниматься сбором подтверждающих документов, которые и будут являться основанием для их получения.

Занимаются предоставлением снижающего коэффициента по налогу, местные власти, но в соответствии с нормативно-правовой базой и Налоговым кодексом.

Какие категории пенсионеров освобождаются от земельного налога?

Для пенсионеров, которым назначили пенсию и установили ее размер, согласно пенсионному законодательству, предоставляют право освобождения от оплаты налога на землю. Подтверждается это статьи закона о земельном налоге, независимо, от того, каким количеством земли он владеет. Можно посмотреть письмо Минфина Российской Федерации за № 03-05-06-01/04 от 4-го марта 2008 г.

Но получить это право не так-то просто, придется преодолевать чиновничьи препоны. Придется не только собирать большое количество документов, но и походить по разным кабинетам.

Намного проще обстоит дело с военными пенсионерами, которые также имеют право на льготы по земельному налогу. По 31 декабря 2014 года денная категория граждан получала денежную компенсацию, полностью покрывающую те средства, которые военный пенсионер выплатил за свой земельный участок. Более того, возвращаются средства и за имущественный налог.

: Совет Юриста, льготы по уплате налога на землю

Тэги: отсутствуют

Налог на сельскохозяйственные земли: особенности уплаты

13-03-2015 | Новосибирская область

Проблема правильного использования земель сельскохозяйственного назначения стала особо актуальна сегодня. С июня 2013 года налог на сельскохозяйственные земли немного вырос.

В июне 2013 года президент Российской Федерации В. В. Путин утвердил поправки к существующему на тот момент закону.

И на сегодняшний день пользоваться нужно именно этой исправленной версией, вступившей в силу 7 сентября 2013 года.

Источник: http://sib2.ru/category/28/4900

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.